| 2023 Капитал өсіміне салынатын салық мөлшерлемелері | |||
|---|---|---|---|
| Файлдың күйі | 0% салық ставкасы | 15% салық ставкасы | 20% салық ставкасы |
| Бір | Дейін $ 44,625 | $ 44,626 үшін $ 492,300 | 492,300 XNUMX XNUMX доллардан жоғары |
| Үй шаруашылығы | Дейін $ 59,750 | $ 59,751 үшін $ 523,050 | 523,050 XNUMX XNUMX доллардан жоғары |
| Бірлесіп үйлену | Дейін $ 89,250 | $ 89,251 үшін $ 553,850 | 553,850 XNUMX XNUMX доллардан жоғары |
| Жеке некеге тұру | Дейін $ 44,625 | $ 44,626 үшін $ 276,900 | 276,900 XNUMX XNUMX доллардан жоғары |
Биткоинға салық салынатын операциялар
IRS салық декларациясына енгізілетін цифрлық активтерге қатысты транзакциялар бойынша нақты нұсқаулар берді. Бұл транзакциялардың көлемі барлық транзакцияларды қадағалауды қиындатуы мүмкін екенін ескеріңіз; Криптовалюта инвесторлары мен пайдаланушыларына салық кеңесшісінің келесі транзакциялардың барлығының тиісті түрде түсірілгенін қамтамасыз ету бойынша нұсқауларын көру ұсынылады:
- Fiat үшін цифрлық активті сату
- Сандық активті мүлікке, тауарларға немесе қызметтерге айырбастау
- Бір цифрлық активті басқа сандық активке айырбастау немесе саудалау
- Тауарлар немесе қызметтер үшін төлем ретінде цифрлық активті алу
- Қатты шанышқы нәтижесінде жаңа сандық активті алу
- Тау-кен өндіру нәтижесінде жаңа сандық активті алу немесе стокинг әрекеттері
- Airdrop нәтижесінде цифрлық активті алу
- Сандық активке қаржылық қызығушылықтың кез келген басқа орналасуы
- Сандық активті ақысыз алу немесе беру (ешқандай сыйақысыз) адал сыйлық ретінде жарамсыз
- Егер донор жылдық сыйлықты алып тастау сомасынан асып кетсе, цифрлық активті адал сыйлық ретінде беру
Биткоин салығы негізі
Кең мағынада, сіздің пайдаңызды немесе шығыныңызды анықтау үшін пайдаланылатын биткоиннің салықтық негізі цифрлық валюта алынған құн болып табылады. Мысалы, биткоин 100,000 20,000 доллар/тиынмен саудаланған кезде 20 XNUMX Сатоси сатып алынды делік. Сатып алу құны XNUMX долларды құрайды.
Жоғарыда келтірілген мысалда, егер биткоин 25 долларға сатылса, 5 доллар салық салынатын пайда болады. Егер биткоин 14 долларға сатылса, 6 доллар шығын болады.
Биткоиннің салықтық негізі күрделене түседі, өйткені азырақ транзакциялар орын алады. Мысалы, қызметке айырбастау үшін инвесторға әуеден жіберілген токендерді немесе токендерді алу ақысыз болуы мүмкін. Осы жағдайлардың көпшілігінде Bitcoin (немесе басқа цифрлық валюталар) сатып алу кезіндегі әділ нарықтық құнға тең негізге ие болады. Бұл салық режимі акциялар мен облигацияларға ұқсас.
Биткоин өндірудің салықтық салдары
Криптовалютаны өндіру де салық салынатын оқиға болып саналады. Монетаның әділ нарықтық құны немесе құнының негізі оның сіз оны өндіру кезіндегі бағасы болып табылады. Жақсы жаңалық - сіз жасай аласыз бизнес шегерімдері тау-кен өндірісінде қолданылатын жабдықтар мен ресурстар үшін. Бұл шегерімдердің сипаты жеке немесе жеке пайда үшін криптовалюталарды өндіргеніңізге байланысты ерекшеленеді.
Егер сіз тау-кен ісімен айналыссаңыз, салық шотыңызды қысқарту үшін шегерімдерді жасай аласыз. Бірақ егер сіз криптовалюталарды жеке пайда үшін өндірсеңіз, бұл шегерімдерді жасай алмайсыз.
Своптардың салықтық салдары
Кейбіреулер бір криптовалютаның екіншісіне, мысалы, биткоиннан эфирге айырбасталуын криптовалюта ретінде жіктеу керек деп санайды. ұқсас аударым 1031-бабына сәйкес Ішкі табыстың коды. IRS мұндай операциялар бойынша табыс салығын кейінге қалдыруға мүмкіндік береді.
Алайда, 18 жылдың 2021 маусымында жарияланған Бас кеңесші кеңсесінің меморандумында IRS мұндай алмасулар 1031-бөлімге сәйкес ұқсас алмасу санатына жатпайды деп шешті. Оның үстіне, 2017 жылғы Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы заң (TCJA) ұқсас аударымдар мүліктік мәмілелермен шектелетінін түсіндіру арқылы бұл тәжірибені тоқтатты.
Биржа арқылы орындалатын транзакцияда криптовалютаны алсаңыз, алынған цифрлық валютаның құнын биржа транзакция кезінде тіркейді. Егер мәміле тізбектен тыс орындалса, биржаның негізін биржаның әділ нарықтық құны құрайды. Әйтпесе, орталықтандырылған немесе орталықтандырылмаған биржаның таратылған кітапшасында негіз туралы жазба болады.
Хард форкстың салықтық салдары
Криптовалютаның қатты шанышқылары блокчейннің бөлінуі орын алған кезде пайда болады, яғни хаттамаларда өзгеріс бар. Алдыңғы монетадан өндіру және пайдалану жағдайларында айырмашылықтары бар жаңа монета жасалды. Түпнұсқа криптовалюта иелеріне жаңа монеталар берілуі мүмкін. Бұл тәжірибе сонымен қатар airdrop ретінде белгілі және сұраныс пен пайдалануды тудыру үшін жаңа монеталарды әзірлеушілер маркетинг тактикасы ретінде де қолданылады.
2019 жылғы шешімде IRS, егер әмиян иесі криптовалюта бірліктерін алмаса, қатты шанышқылар жалпы табыс әкелмейтінін түсіндірді. Airdrops, екінші жағынан, ұстаушы жаңа криптовалюта бірліктерін қатты шанышқыдан кейін немесе монетаның маркетологтары алғаннан кейін жалпы табыс болып саналады. Соңғы жағдайда крипто әмиян иесінің жаңа монеталарды алатын саны мен уақыты салық сомасын анықтайды. Әуе тамшыларына қарапайым табыс ретінде салық салынады.
Биткоинді сыйға тартудың салықтық салдары
Криптовалюталық қайырымдылықтар қолма-қол ақшалай көмек ретінде қарастырылады. Олар салықтан шегеріледі, дегенмен донорлар өздерінің AGI негізінде қанша шегеруге болатындығына шектеулер қояды. Бағалаушы монетаның сыйға тарту кезіндегі нарықтық бағасы негізінде оның әділ нарықтық құнын белгілейді. Донор баға өсімінен ешқандай салық төлеуге міндетті емес.
IRS жыл сайынғы жүйені құрды сыйлық салығын алып тастау жыл сайын. 2022 жылы салық төлеушілерге 16,000 2023 АҚШ долларына дейінгі сыйлық сомасына бір сыйақы алушыға жыл сайынғы алып тастауға рұқсат етіледі. 17,000 жылға бұл шектеу $XNUMX XNUMX дейін ұлғайтылды.
Ерекше назар
Биткоин бағасының құбылмалылығы сатып алу-сату операциялары бойынша криптовалютаның әділ құнын анықтауды қиындатады. Транзакциялардың орын алуын қадағалау ұсынылады, өйткені ретроспективті түрде қаржылық ақпаратты алу қажеттілігі (тіпті таратылған кітапшаларда) қиын болуы мүмкін.
Сондай-ақ криптовалюталық салық салуда пайдалану үшін сәйкес есепке алу әдісін анықтауды пайдалану қиын. Соңғы кірген, бірінші шыққан (LIFO) және Ең жоғары кіріс, бірінші шығу (HIFO) салықтарды азайту мүмкіндігіне ие, бірақ IRS оларды крипто трейдерлері үшін пайдаланудың өте аз даналарын мақұлдады. Алғашқы, бірінші болып криптовалютаны есепке алудың ең жиі қолданылатын әдісі.
Қайырымдылық ұйымына берілген криптовалюта көбінесе салық салынатын транзакцияға әкелмейді. Қайырымдылықтың негізі көбінесе транзакция кезіндегі сандық валютаның әділ нарықтық құны болып табылады.
Биткоинға салық төлеуден қалай аулақ бола аламын?
Биткоинға салық төлеуден құтылудың ең оңай жолы - салық жылы ішінде ешқандай цифрлық валютаны сатпау. Биткоинді аэродроп ретінде немесе қызметке айырбастау үшін салық салдары бар болса да, салық салынатын оқиғалардың көпшілігі криптовалютаны сату немесе айырбастау арқылы туындайды.
IRS менің биткоинге тиесілі екенін біледі ме?
Кейбір орталықтандырылған биржаларда инвесторлар өздерінің фото сәйкестендірулерін және кейбір жеке мәліметтерін жүктеп салуы тиіс «Клиентіңізді біліңіз» есеп беру міндеттемелері бар. Егер сіздің сауда платформаңыз сізге 1099-B немесе 1099-K пішінін ұсынса, IRS сауда платформасымен транзакция жасағаныңыз туралы хабарлайды.
IRS-ке биткоин бойынша салықтар туралы есеп бермесеңіз не болады?
Салық төлеуден жалтару салық төлеушілер криптовалютаға, жалақыға, жалақыға, акцияларға, жылжымайтын мүлікке немесе басқа инвестицияларға қатысты болсын, кез келген кіріс көзіне салықты саналы түрде аудармаған кезде орын алады. Егер IRS салықтық алаяқтықпен айналысты деп сенуге негіз болса, олар сізді тексеруі мүмкін. Сауда платформалары сіздің криптовалюта транзакцияларымен айналысқаныңыз туралы IRS-ке хабарлай отырып, салық декларациясын шығаруы мүмкін екенін есте сақтаңыз.
Bottom Line
Криптовалюта – қызықты, құбылмалы, қауіпті және дамып келе жатқан нарық. Биткоинмен инвестиция жасайтын, сауда жасайтын немесе транзакция жасайтындар цифрлық валюта қозғалысының салықтық салдарын білуге тырысуы керек. Көптеген транзакциялар салық салынатын оқиғаларды тудырады және иеліктегі биткоиннің салықтық негізі әдетте сатып алу кезіндегі шығындар негізі немесе сатып алу кезіндегі әділ нарықтық құн болып табылады. Криптовалюта транзакциялары бойынша салықты біле тұра аудармау салықтық алаяқтық болып саналады.
Дереккөз: https://www.investopedia.com/articles/investing/040515/are-there-taxes-bitcoins.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo