Криптовалюталық салықты төлеудегі шығындар негізі (қиын есептеулер және үнемдеудің қарапайым тәсілдері)

Егер сізде бар болса, салықтық тексеру сұрауын алу жиі кездеседі дұрыс хабарланбаған Сіздің кірісіңіз бен кейінгі көзқарасыңыз криптовалюталық салық төлеудегі ШЫҒЫНДЫҚ НЕГІЗГІ маңыздылығын көрсетеді. Аудит сұраулары мазмұны бойынша әр түрлі болуы мүмкін, бірақ IRS сіздің крипто салықтарыңыз туралы сұрайтын бірнеше типтік алдын ала сұрақтар бар. IRS-ке жауап беру кезінде ең жақсы тәжірибе әрбір сұрауға ашық және ұйымдасқан түрде жауап беру болып табылады.

Олар сізден барлық есептік жазбаларыңызды ашуды сұрайды деп күтуге болады, соның ішінде:

• «Салық төлеушіге тиесілі немесе бақыланатын барлық әмиян идентификаторлары және блокчейн мекенжайлары».
• «Барлық цифрлық валюта биржалары (DCE) және тең дәрежелі (P2P) көмекшілері (мысалы, Coinbase, Paxful немесе Localbitcoins.com) (шетелдік және отандық) ... байланысты пайдаланушы идентификаторлары, электрондық пошта мекенжайлары, IP мекенжайлары және тіркелгі нөмірлері. сол платформаларға». 

Жоғарыда айтылғандай IRS хабарлама жауабын есепке алу (сұрақ-жауап 45), IRS сонымен қатар әрбір транзакция үшін келесі жазбаларды талап етеді:

• «Виртуалды валютаның әрбір бірлігі алынған күн мен уақыт»,
• «Сатып алу кезіндегі әр бірліктің негізі және FMV»,
• «Әрбір бірлік сатылған, айырбасталған немесе басқа жолмен жойылған күні мен уақыты»,
• «Сату, айырбастау немесе иеліктен шығару кезіндегі әрбір бірліктің FMV және әрбір бірлік үшін алынған ақша сомасы немесе мүліктің FMV».
• «Виртуалды валютаны сатуға немесе басқа орналастыруға қатысты негізді есептеу үшін қолданылатын әдісті түсіндіру». (Бұл мынаған қатысты екенін ескеріңіз криптографиялық есеп әдісі).

Сондай-ақ оқыңыз:

Криптовалюталық салық төлеудегі шығындардың негізі қандай?

Шығын негізі - бұл инвестиция үшін төлеген сома және салық салу мақсатында есептелген кез келген брокер, комиссия немесе сауда алымдары. Көбінесе сіздің шығындарыңыздың негізі инвестицияны сатып алған кезде төлеген бастапқы баға болады, мысалы, акциялардағы акциялар, инвестициялық қорлар немесе криптовалюта. Дегенмен, кейбір жағдайларда бұл қиынырақ болады. Бұл активті немесе инвестицияны сатқанда, сізде бар-жоғын анықтау үшін шығындар негізін білуіңіз керек капиталдың өсімі немесе шығыны.

Неліктен криптографиялық салық төлеміндегі шығындар негізі қажет?

Инвестицияларыңыздың құнын білу сізге нені қажет ететінін анықтау үшін маңызды салықтар бойынша қарыздар. Активпен сауда жасау және осы инвестиция бойынша пайда немесе шығынды жүзеге асыру салық салынатын оқиға болып саналады. Активті сатудың салық салдарын толық түсіну үшін сізден бастапқы құн негізін/сатып алу бағасын білу қажет.

Криптовалюталық салық төлеудегі шығындар негізін қалай есептеуге болады?

Салық салынатын шоттың құнын есептеу сізде акция, инвестициялық қор немесе криптовалютаға иелік еткенде және әртүрлі бағамен бірнеше рет сатып алулар жасағанда қиын болуы мүмкін. Міне, сіз қолдануға болатын стратегиялар:

Бірінші кірген, бірінші шыққан (FIFO) әдісі

Сіз сатып алған алғашқы акциялар сіз сататын алғашқы акциялар ретінде қарастырылады. FOFO - IRS әдепкі әдісі және брокерлердің көпшілігі Шығын негізін есептеу үшін қолданатын әдіс.

Орташа шығындар әдісі

Акциялардың жалпы құнын өзіңізге тиесілі акциялар санына бөлесіз, содан кейін орташа мәнді шығындар негізі ретінде пайдаланасыз. Орташа құн әдісі опциясы тек пай қорын сатуға және арнайы дивидендтерді қайта инвестициялау жоспарларына арналған.

Жеке қорлар үшін негіз алу үшін орташа құн әдісін пайдалана алмайсыз.

Акцияны сәйкестендірудің арнайы әдісі

Сіз брокерге сататын нақты акцияларды немесе активтерді анықтайсыз. Сатылым кезінде брокерге осы әдісті қолданып жатқаныңызды хабарлайсыз, сондықтан негізіңізді құжаттау үшін жақсы жазбаларды сақтаңыз.

Криптовалюталық салық төлеудегі шығындар негізін қалай есептеу керек

Әрбір әдіс қалай жұмыс істейтінін көрсету үшін мысалдармен жұмыс жасайық.

Сізде Компанияның 500 акциясы бар делік Coinbase қор. Сіз өзіңіздің акцияларыңызды төрт жыл бойы сатып алдыңыз:

• 2019 жылдың қаңтары: 100 акция бір акцияға $10, барлығы $1,000
• 2022 жылдың қаңтары: 100 акция бір акцияға $12, барлығы $1,200
• 2021 жылдың қаңтары: 100 акция бір акцияға $14, барлығы $1,400
• 2022 жылдың қаңтары: 100 акция бір акцияға $16, барлығы $1,600

Сіздің жалпы инвестиция сомасы 5,200 долларды құрайды.

2022 жылдың мамыр айында сіз 150 акцияңызды сатуды шештіңіз. Мұнда әрбір шығын әдісі қалай жұмыс істейтіні көрсетілген.

1-мысал: бірінші кірген, бірінші шыққан (FIFO)

Сіз 100 долларға (10 доллар) сатып алған барлық 1,000 акцияны және 50 долларға (12 доллар) сатып алған 600 акцияны сатасыз. Сіздің жалпы құныңыз 1,600 долларды құрайды.

2-мысал: Орташа құн

Сіз 5,200 АҚШ долларын құрайтын барлық акцияларды сатып алу үшін жалпы құнын алып, оны 400-ге бөлесіз. Формула бір акция үшін құнының негізін $13 құрайды. Сатып жатқан акциялар санына 13 долларды көбейтіңіз, бұл 150. Сіздің құныңыздың негізі 1,950 доллар.

3-мысал: Арнайы сәйкестендіру

Сіз сатқыңыз келетін нақты акцияларды таңдайсыз. Сіз 100 долларға (16 доллар) сатып алған 1,600 акцияның барлығын және 50 долларға (14 доллар) сатып алған 700 акцияны сата аласыз. Бұл сіздің құныңыздың негізін $2,320 құрайды. Дегенмен, сізге қысқа мерзімді капитал өсіміне салық ставкалары бойынша салық салынады, себебі сіз $16 акцияны бір жылдан аз уақыт ұстадыңыз.

Сіз $16 акцияны сақтап, $100 акцияңыздың 14-ін ($1,400) және $50-ға ($12) сатып алған 600 акцияңызды сата аласыз. Сіздің құныңыздың негізі $2,000 болады. Жалпы алғанда, сіз жоғары шығындар негізін қалайсыз, өйткені ол сіздің капиталыңыздың өсімін азайтады, демек сіздің салықыңызды азайтады, бірақ бұл әдіс сізге ұзақ мерзімді капитал өсімінің мөлшерлемесі бойынша салық салынса, өтеуі мүмкін.

Криптовалюталардың құнын есептеу

Егер сіз 2021 жылы крипто сатсаңыз, жұмсасаңыз немесе саудаласаңыз, сізде осы жылы сауда-саттықтың салықтық салдарыңызға қалай әсер ететіні туралы бірнеше сұрақтарыңыз болуы мүмкін. Кез келген криптовалюта транзакцияларынан ақша тапсаңыз, капитал өсімінен салық төлеуіңіз мүмкін. Крипто құнының негізін есептеу - сіздің қанша қарыз екеніңізді анықтаудың алғашқы қадамы. 

Бұл бөлім Coinbase-ті білдіреді позиция дамитын және өзгеретін IRS нұсқаулары бойынша алынған. Бұлардың ешқайсысы салықтық кеңес немесе жеке ұсыныс ретінде қарастырылмауы керек.

Шығындар негізін және капитал кірістерін есептеудің екі әдісі

1. Шығын негізі = Сатып алу бағасы (немесе сатып алынған баға) + Сатып алу комиссиясы.

2. Капитал кірістері (немесе залалдар) = Табыстар – Шығындар негізі 

Қарапайым мысалда формуланы өңдейік:

Бастапқыда сатып алды деп есептейік Ethereum $10,000 35 (оның ішінде $9,965 транзакциялық комиссия). Сізде тек 10,000 XNUMX долларлық крипто алымдары бар болса да, сіздің жалпы құныңыз осы крипто сатып алу үшін төлегеніңіз болып табылады. Бұл мысал үшін: $XNUMX XNUMX. 

Содан кейін бірнеше жылдан кейін баға көтерілді, сіз сатуға және табыс ретінде 50,000 50,000 доллар алдыңыз. Сіздің капиталыңыздың өсімі $10,000 - $40,000 немесе $XNUMX болады. Сатудың бір бөлігі ретінде төлейтін платформа төлемдері кірістен шегеріледі.

Енді күрделірек мысалды қолданып көрейік: 

Сіз BTC-ді ETH-ге айырбастау сияқты бір крипто-ны екіншісіне саудаладыңыз делік. Сіз BTC сатасыз, содан кейін ETH сатып алу үшін саудадан түскен ақшаны пайдаланасыз. Бір крипто-ны екіншісіне ауыстыру екі бөлек транзакция екенін ескеріңіз. Бұл жағдайда, біріншіден, пайда немесе шығын бар BTC сату, екіншіден, ETH сатып алу.

Біздің мысалда транзакциялық комиссияларды қоса алғанда, ETH үшін төлеген жалпы сома оның құнының негізі болады.

Кейбір сандарды қосайық: транзакциялық комиссияларды қоса алғанда, BTC-ді 10,000 50,000 долларға сатып алдыңыз және оны комиссиясыз 50,000 10,000 долларға саттыңыз. Содан кейін сіз ақшаны комиссияны қосқанда 50,000 XNUMX долларлық ETH монеталарын сатып алу үшін пайдаланасыз. Сізден BTC-ге XNUMX XNUMX АҚШ доллары көлеміндегі құн негізінде, ал ETH үшін XNUMX XNUMX АҚШ доллары көлеміндегі құн негізіндегі капитал өсіміне салықты төлеуіңіз қажет.

Жазбаларды сақтау маңызды

Қарапайым тілмен айтқанда, сіз сататын, саудалайтын немесе жұмсайтын криптоның құны сіз алатын кірістер санына қатысты неғұрлым жоғары болса, соғұрлым капитал өсімі аз болады және соғұрлым аз салық төлейсіз.

Бұл жақсы тәжірибе мұқият және егжей-тегжейлі жазбаларды сақтаңыз сіздің барлық крипто транзакцияларыңыздың. Coinbase пайдаланушылары транзакция деректерін және олардың табыстары мен шығындары туралы есепті табу үшін жүйеге кіре алады. 

Сыйлықтардың немесе мұрагерлік акциялардың құнын есептеу

Егер біреу сізге сыйлық берген болса, сіздің құныңыздың негізі сыйлықты берген бастапқы ұстаушының құнының негізі болып табылады. Егер акциялардың ағымдағы нарықтық бағасы акцияларды біреу сыйға тартқан кезден төмен болса, төменгі мөлшерлеме құн негізі болып табылады. Егер акциялар мұраға алынған болса, мұрагер ретінде сіз үшін бастапқы меншік иесі қайтыс болған күндегі акциялардың ағымдағы нарықтық бағасы құнының негізі болып табылады.

Сату туралы шешім қабылдағанда, көптеген факторлар сіздің шығындарыңыздың негізіне және сайып келгенде, салықтық негізге әсер етеді. Егер нақты шығындардың негізі түсініксіз болса, салық кеңесшісімен, бухгалтермен немесе заңгермен кеңесіңіз.

Фьючерстік келісімшарттардың өзіндік құнын есептеу

Фьючерстер үшін шығын негізі тауардың жергілікті спот бағасы мен болашақтың байланысты бағасы арасындағы айырмашылық болып табылады. Мысалы, егер белгілі бір фьючерстік келісімшарт 3.50 долларға саудаланса, тауардың ағымдағы нарықтық бағасы бүгінгі күні 3.10 доллар болса, 40 центтік шығындар негізі бар. Керісінше болса, болашақ келісімшарттың саудасы $3.10 және спот бағасы $3.50 болса, шығындар негізі -40 цент болады, өйткені нарықтық бағаларға байланысты шығындар негізі оң немесе теріс болуы мүмкін.

Жергілікті спот бағасы негізгі актив үшін басым нарықтық бағаны білдіреді, ал фьючерстік келісімшартта көрсетілген баға болашақта белгілі бір нүктедегі мөлшерлемені білдіреді. Фьючерстік бағалар олардың мерзімі бітетін айға байланысты келісім-шартқа қарай өзгереді.

Басқа инвестициялық механизмдер сияқты, спот бағасы қалыптасқан нарықтық конъюнктураға байланысты өзгереді. Жеткізу күні жақындаған сайын спот бағасы мен фьючерстік баға жақындайды.

Акциялардың бөлінуі криптосалық төлемдеріндегі шығындар негізіне қалай әсер етеді

Егер компания өз акцияларын бөлсе, бұл бастапқы инвестицияның нақты құнына емес, акцияға шаққандағы құнына әсер етеді. Компаниялар акциялардың өтімділігін арттыру үшін өз акцияларының санын көбейту үшін акцияларды бөлуді жүзеге асырады. Аталған компания 2:1 акциясын бөлді делік, онда бір ескі акция сізге $1,000 бастапқы инвестициясы бар екі жаңа акция алады. Акцияның құнын екі әдіспен есептей аласыз:

• Бастапқы соманы, яғни $10,000 алыңыз және оны өзіңізге тиесілі акциялардың жаңа санына (2,000 акция) бөліңіз, бір акцияға шаққандағы жаңа құны 5 долларды құрайды.
• Акцияға шаққандағы бастапқы құнын ($10) алыңыз және оны 2:1 бөлу коэффициентіне бөліңіз, бұл 5 АҚШ долларына тең.

Салық төлеу кезінде қалай үнемдеуге болады

Шығындар негізін есептеудің дұрыс тәртібін білгеннен кейін, міне, ойын ауыстырғыш – салықты төлеу кезінде үнемдеу тәсілдері. Кейбір елдерде сіз белгілі бір сомаға дейін кәдімгі табысқа қарсы шығындарды өтей аласыз. Сіздің еліңіздің криптосалық заңдарын тексеріңіз, бұл сіз тұратын жерде солай ма. Міне, заңды бұзбай және айыппұлдарды төлеуге мәжбүр етпей, еңбекпен тапқан криптоңызды сақтаудың кейбір жалпы әдістері.

1. Күте тұрыңыз – Бұл стратегия сатудан бұрын кем дегенде бір жыл крипто инвестициясын ұстауды талап етеді.
2. Салықсыз шекті мәндер – IRS сәйкес, егер сіздің жалпы табысыңыз болса жылына 41,676 доллардан аз, сіз капиталдың өсіміне салық төлемейсіз. Бірлесіп өтініш берген ерлі-зайыптылар үшін шегі жылына $83,351 құрайды.
3. Табысты шығынмен өтеу – Егер сіздің таза капиталыңыздың шығыны 3000 доллардан асса, сіз шығынды кейінгі жылдарға ауыстыра аласыз. Егер сіз мұны саналы түрде өз пайдаңызға пайдалансаңыз, бұл салықтық шығын жинау деп аталады.
4. IRA, зейнетақы немесе аннуитет қорларының инвестициясы – АҚШ-та өзін-өзі басқаратын IRA – бұл крипто, жылжымайтын мүлік және бағалы металдар сияқты бірегей активтерге инвестициялауға мүмкіндік беретін арнайы IRA. Есептік жазбадағы биткоин немесе басқа криптовалюталардың кез келген саудасы капитал өсіміне салық салынбайды.
5. Жыл сайынғы сыйлық салығын алып тастау - Американдық салық төлеушілер жыл сайын 16,000 XNUMX АҚШ долларын құрайтын сыйлық салығын алып тастайды, бұл сіз сыйлық берген әрбір адамға қатысты. Бағасы 16,000 40 доллардан асатын сыйлықтар сізге 12.06% сыйға салық салуы мүмкін, бірақ егер сіз өмір бойына сыйға салынатын салықтан XNUMX миллион доллардан босатылған болсаңыз ғана.
6. Салық мөлшерлемесін өзгертіңіз – Сіз криптовалютаны стратегиялық жалақыны қысқартумен, зейнеткерлікке шығумен немесе төмен салық мөлшерлемесіне көшу үшін мектепке оралу үшін жұмысқа орналасуды кідіртумен сәйкес келетіндей етіп тамашалай аласыз.
7. Қайырымдылық жасаңыз - Ішінде АҚШ, IRS арқылы қайырымдылық ұйымының 501(c)3 мәртебесін тексеріңіз босатылған ұйымның дерекқоры. Қайырымдылықты федералды салықтардан шегеруді жоспарласаңыз, қайырымдылық ұйымының 501(c)3 мәртебесі болуы керек.
8. Крипто активтерін жұбайыңызға жүктеңіз – Жыл сайынғы CGT жәрдемақыларының екеуін де пайдаға қарсы пайдалану үшін активтерді иелену серіктестер арасында берілуі мүмкін. Бұл ерлі-зайыптылар мен азаматтық серіктестер үшін CGT жәрдемақысын екі есе арттырады. бойынша HMRC, бұл мүмкіндікті пайдалану үшін сіз бөлек тұруға немесе бөлек тұруға болмайды.
9. Мүмкіндік аймағы қорына инвестициялаңыз – инвестициялау Мүмкіндік аймағы қор салық төлеушілерге акцияларды немесе бизнесті сатудан түскен кірісті экономикалық қолайсыз аймаққа инвестицияны ынталандыру үшін құрылған қорға аударса, капитал өсіміне салынатын салықты кейінге қалдыруға және тіпті азайтуға мүмкіндік береді.
10. Іске асырылмаған шығындарды анықтау үшін криптосалық калькуляторын пайдаланыңыз - Жақсы салық калькуляторын пайдалану арқылы кірістерді іске асырылған шығындарға айналдыру салық шотыңызды азайту үшін капиталдың өсімінен өтеуге болады. Бұл салық шығынын жинау деп те аталады

Криптовалюта салықтары бойынша үнемдеуіңіз нақты жағдайларыңызға байланысты болады. Еліңіздегі салық нұсқаулығы негізінде сізге қандай ережелер қолданылатынын табыңыз. Американдық азаматтар үшін IRS бұларға ие нұсқаулар.

қорытынды ой

Криптовалюта салықтары туралы есеп беруге адал күш салатын криптовалюта инвесторларының көпшілігі ешқашан криптосалық тексеруіне тап болмайды. Дегенмен, бүкіл әлемдегі салық және реттеуші агенттіктер криптоға аз табыс көзі ретінде назар аударуда, сондықтан олардың өсуі мүмкін деп күту негізсіз емес. крипто-салық тергеулері көкжиекте.

Аудит сұрауын алсаңыз, үрейленбеңіз. Аудиторлық хатта көптеген сұрақтар, транзакциялар тарихына сұраулар және екі апталық қысқа мерзім болуы мүмкін, бірақ сізде барлық ақпарат бар болуы мүмкін. криптосалық бағдарламасы шоттары.

IRS әдетте алты жыл бұрын тексереді, сондықтан жазбаларыңызды ұзақ немесе ұзағырақ сақтауыңыз керек. криптографиялық салық калькуляторы немесе өзіңіздің файлдарыңыз. IRS-ке жауап беру кезінде ең жақсы тәжірибе әрбір сұрауға ашық және ұйымдасқан түрде жауап беру болып табылады. Назар аударыңыз, егер сіз Америка азаматы болсаңыз, АҚШ салық заңдары сіздің барлық кірістеріңізге қолданылады, АҚШ-та немесе жаһандық кез келген жерде жүргізілсін.

Акция немесе криптовалюта сатып алған сайын сіз а қағаз трассасыl бұл сіздің салық салынатын табысыңызға тікелей әсер етеді. Бірақ активтерді сатуға және салықтарды төлеуге келгенде, шығындар негізін және жақсы жазбаларды есептеу сіздің салық жүктемеңізді шешеді. Күрделі бөлігі капиталдың өсіміне салықты төмендету үшін қандай актив лотын сату керектігін шешу болып табылады. (Қосымша ақпарат алу үшін жиі қойылатын сұрақтарды оқыңыз).

Сондықтан жақсы жазбаларды сақтау - алға қарай маңызды. Көптеген брокерлер мен криптовалюта биржалары транзакция туралы мәлімдемелерді барлық шығындар туралы ақпаратпен жүктеп алуға мүмкіндік береді. Жеке жазбаларыңызды сақтау да жаттығу үшін жақсы.

Есіңізде болсын, инвестиция уақыт өте келе салықтан кейінгі ең жақсы табысты алуға бағытталған. Жазбаларыңыз дәл және жаңартылған болса, сізге қазір және болашақта ең жақсы нәтиже беретін (Шығын негізі) негізі және ұстау мерзімі бар акцияларды таңдау керек.