457 Жоспар және 403(б) Жоспар: айырмашылығы неде?

457 Жоспар 403(b)-ге қарсы Жоспар: шолу

Мемлекеттік сектор белгіленген жәрдемақы жоспарының соңғы тірегі болуы мүмкін - жұмыс беруші қаржыландыратын және зейнетке шыққаннан кейін қызметкерлерге автоматты түрде төленетін ескі үлгідегі зейнетақы.

Бірақ қазіргі уақытта қолайлы зейнетке шығу үшін бірде-бір табыс көзі жеткіліксіз болуы мүмкін; адамдар да зейнеткерлікке шығу үшін өз қаражатын жинақтауы керек. Өкінішке орай, мемлекеттік сектор және коммерциялық емес ұйымдар қызметкерлер үлес қоса алатын 401 (k) жоспарды ұсынбайды. Дегенмен, олар жұмыс беруші демеушілік ететін басқа жоспарларды ұсына алады және ұсына алады: 403(b) және 457.

457 жылға арналған жоспар

Екі түрі бар 457 жоспар. 457(b) мемлекеттік және жергілікті үкімет қызметкерлеріне ұсынылады, ал 457(f) коммерциялық емес ұйымдардағы жоғары деңгейдегі басшыларға арналған.

457 (ә)

Егер сізде 457(b) жоспары болса, 22,500 жылға 2023 20,500 долларға дейін үлес қоса аласыз (2022 жылы 7,500 2023 доллардан жоғары). Сондай-ақ 6,500 жастан асқан болсаңыз, 2022 жылы қосымша 50 АҚШ долларын (XNUMX жылы XNUMX доллардан жоғары) қоса аласыз.

Қалыпты жағдайда үш жыл ішінде болсаңыз, одан да көп үлес қоса аласыз зейнетке шығу жасы. Сіз қалыпты зейнеткерлік жастан үш жыл ішінде болсаңыз, лимиттен екі есе көп жарна жасай аласыз. Бұл сома 45,000 жылы 2023 41,000 АҚШ долларынан 2022 жылға XNUMX XNUMX АҚШ долларын құрайды. Дегенмен, сіз қалыпты зейнеткерлік жасқа жеткенде үш жыл ішінде ең көп жарнаңыз жарнаның екі еселенген шегінен немесе жылдық шекті және алдыңғы жылдардағы пайдаланылмаған жылдық лимиттен аз болады.

457 (f)

457(f) жоспарлары 457(b) әріптесінен айтарлықтай ерекшеленеді. Олар көбінесе алтын кісен ретінде сипатталады, өйткені олар ең алдымен жеке сектордан басшыларды жалдау үшін қолданылады, мұнда жалақы жоғарырақ және жеңілдіктер жомарт.

457(f) жоспарына сәйкес өтемақы салық салудан кейінге қалдырылады. Дегенмен, бұл кейінге қалдырылған өтемақы «тәркілеудің елеулі тәуекеліне» ұшырайды, бұл басшы қызметкерлер жұмыс өтілі мен өнімділікке қатысты арнайы талаптарды орындамаған жағдайда жеңілдіктен айырылу қаупін білдіреді.

Өтемақыға кепілдік берілгенде және тәркілеу тәуекеліне жатпайтын болса, ол жалпы табыс ретінде салық салынады.

Коммерциялық емес ұйымның (NPO) басшысы болмасаңыз, 457(f) жоспарына кіре алмайсыз. Өйткені кейінге қалдырылған өтемақы әлі төленбеген және салықтан қорғалған, жеңілдіктер жұмыс берушінің қолында қалады. Ережелер 457(f) жоспары бойынша жәрдемақы алу үшін басшылар кемінде екі жыл қызмет көрсетуін талап етеді.

Егер сізде 457(f) жоспары болса, салық салудан қанша кірісті кейінге қалдыруға болатынына ешқандай шектеулер жоқ. Дегенмен, кейінге қалдырылған сомалар елеулі тәуекелге ұшырайды тәркілеу.

457 жоспарының оң және теріс жақтары

артықшылықтары

• 457(b) қатысушылар қалыпты зейнеткерлік жастан үш жыл ішінде болса, зейнетақы жоспары жарналарын екі еселеуге мүмкіндік береді. Осы санатқа жататындар 45,000 жылы 2023 41,000 долларға дейін (2022 жылы XNUMX XNUMX доллардан жоғары) үлес қоса алады.
• Сондай-ақ, сіз кем дегенде 7,500 жаста болсаңыз, 2023 жылы жылына 6,500 2022 доллар (50 жылы XNUMX XNUMX доллардан жоғары) қоса аласыз.
• Басқа жоспарлар сіз 59½ жасқа толмайынша бөлуге рұқсат етпегенімен, 457(b) жоспарын ұсынатын жұмыс берушіде жұмыс істемейтін кезде сіздің 457(b) жәрдемақыларыңыз қолжетімді болады. Әйтпесе, сіз 72 жаста (немесе 70 жылдың 1 қаңтарына дейін осы жасқа толған болсаңыз, 2020½ жаста) немесе күтпеген төтенше жағдай кезінде қажет болғанда таратуға рұқсат етіледі.
• Егер сіз жұмыстан кетсеңіз, тіркелгіңізді Roth IRA немесе 401(k) жүйесіне ауыстыра аласыз. Бұл 457(b) жоспары үшін опция, бірақ 457(f) жоспары емес.

Минус

• 401(k) айырмашылығы, жұмыс беруші қосқан сәйкестік сіздің максималды жарнаңыздың бөлігі ретінде есептеледі. Мысалы, егер сіздің жұмыс беруші 9,500 жылы 2023 13,000 АҚШ доллары көлемінде жарна қосса, сіз қуып жету стратегиясына құқығыңыз болмаса, тек XNUMX XNUMX доллар ғана қоса аласыз.
• 401 (k) жоспарында әлдеқайда жоғары жарна шектеулері бар. Мысалы, жұмыс берушінің сәйкестігі және қызметкерлердің қалыпты және толықтыратын жарналары 73,500 жылға 2023 67,500 долларды құрайды (2022 жылы XNUMX XNUMX доллардан жоғары).
• Бірнеше үкімет 457(b) жоспары аясында сәйкес бағдарламаларды ұсынады. Тиісті соманы үнемдейтініне көз жеткізу негізінен қызметкерлерге байланысты.
• 457(f) жоспары қызметкерлердің жұмыста кемінде екі жыл болуын талап етеді. Бұрын кеткендер 457(f) жоспарына құқығын жоғалтады.

403(b) жоспары

403(b) жоспары әдетте жеке коммерциялық емес ұйымдардың қызметкерлеріне және мемлекеттік қызметкерлерге, соның ішінде мемлекеттік мектеп қызметкерлеріне ұсынылады. 401(k) сияқты 403(b) жоспарлары қатысушыларға зейнеткерлікке шығу үшін салықты кейінге қалдыру негізінде ақшаны қорғауға мүмкіндік беретін белгіленген жарна жоспарлары болып табылады.

Бұл жоспарлар 1958 жылы жасалғанда, олар тек аннуитеттік келісімшарттарға инвестициялай алатын. Осылайша, олар белгілі болды салықтан қорғалған аннуитет (TSA) жоспарлар немесе кейінге қалдырылған салықтық аннуитет (TDA) жоспарлары.

Бұл жоспарларды көбінесе оқу орындары пайдаланады. Дегенмен, талаптарға сәйкес келетін кез келген ұйым IRS 501(c)(3) бөлімі қабылдай алады.

Жарна және кейінге қалдыру шектеулері

403(b) жоспарлары үшін жарна шектеулері енді 401(k) жоспарларымен бірдей. Барлық қызметкерлерді кейінге қалдыру салық салуға дейінгі негізде жүзеге асырылады және сәйкесінше қатысушының түзетілген жалпы кірісін (AGI) азайтады.

Жылдық жарна лимиті, деп те аталады таңдаулы кейінге қалдыру, 22,500 жылға 2023 20,500 долларды құрайды (2022 жылы 7,500 2023 доллардан жоғары). Жеке тұлғалар 6,500 жылға 2022 50 доллар және XNUMX жастан асқан болса, XNUMX жылға XNUMX XNUMX доллар көлеміндегі қосымша жарна сала алады.

Бұл жоспарлар өмір бойы қамтамасыз ету немесе 15 жылдық ереже деп аталатын арнайы қосымша толтыру жарнасын ұсынады. Кемінде 15 жыл жұмыс өтілі бар қызметкерлер бұл ережеге құқылы, бұл жылына қосымша 3,000 доллар төлеуге мүмкіндік береді. Дегенмен, бұл ережеде 15,000 XNUMX АҚШ долларын құрайтын өмір бойы жұмыс берушінің жұмыс берушіге шектеуі бар.

Кейбір жағдайларда салықтан кейінгі жарналарға рұқсат етіледі және Рот жарналары осы мүмкіндікті таңдаған жұмыс берушілер үшін де қолжетімді. 401(k) жоспарлары сияқты, жұмыс берушілер барлық жұмысшылар үшін автоматты 403(b) жоспар жарналарын енгізе алады, бірақ қызметкерлер өз қалауы бойынша бас тарта алады. Қолайлы қатысушылар да қатысуға жарамды болуы мүмкін Зейнеткерлердің несиесі.

Жеке тұлға үшін 403(b) жарна шектеулерін есептеу кезінде IRS оларды белгілі бір тәртіппен қолданады. Біріншіден, олар таңдаулы кейінге қалдыруды қолданады. Содан кейін IRS 15 жылдық қызмет көрсету мүмкіндігін пайдаланады. Олардан кейін қуып жету үлесі келеді. Жарналарды дұрыс сомаға шектеу жұмыс берушінің міндеті.

Ролловерлер

Ережелері аудару 403(b) жоспарының қалдықтары соңғы бірнеше жылда айтарлықтай әлсіреді. Жұмыс берушіні тастап кеткен қызметкерлер енді жоспарларын басқа жұмыс берушіге тапсыра алады. Олар өз жоспарларын басқа 403(b), 401(k) немесе басқа білікті жоспарға ауыстыра алады. Олар сондай-ақ өз жоспарларын a-ға айналдыруды таңдай алады өзін-өзі басқаратын IRA Орнына.

Бұл қызметкерлер жеке IRA есептік жазбасын ашудың немесе ескі жұмыс берушілермен жоспарларын қалдырудың орнына бір зейнеткерлікке шығу жоспарын өз мансабында сақтай алатынын білдіреді.

Бөлу

Айта кетейік, 403(b) жоспарды бөлу көп жағдайда 401(k) жоспарына ұқсайды:

• Сіз әлі сол ұйымда жұмыс істеп жатсаңыз да, жұмыс істемесеңіз де, 59½ жастан бастап үлестіруді бастауға болады.
• 59½ жасқа дейін алынған үлестірулер, егер ерекше ерекшелік болмаса, 10% мерзімінен бұрын алып қою айыппұлына жатады.
• Барлық қалыпты үлестірімдерге салық салынады қарапайым табыс.
• Рот дистрибуциясы салықсыз. Дегенмен, қызметкерлер салықсыз үлестіру мүмкіндігін алу үшін жоспарға үлес қосуы немесе кем дегенде бес жыл бойы Roth IRA ашық болуы керек.
• Қажетті минималды таратулар (RMDs) 72 жастан басталуы керек. RMD үшін жас 70 жылғы ҚАУІПСІЗ актімен көтерілгенше 2019½ болды. Инвесторлар жоспарды Roth IRA немесе басқа Roth зейнеткерлік жоспарына айналдырса, RMD-дан аулақ бола алады. Қажетті ең төменгі бөлуді қабылдамау қайтарып алу керек сомаға 50% акцизге әкеледі.
• Несие бойынша резервтер жұмыс берушінің қалауы бойынша да болуы мүмкін. Несие ережелері де негізінен 401(k) жоспарларымен бірдей. Қатысушылар 50,000 XNUMX доллардан азына немесе жоспар балансының жартысына қол жеткізе алмайды. Бес жыл ішінде өтелмеген кез келген өтелмеген несие қалдығы салық салынатын немесе мерзімінен бұрын бөлу ретінде қарастырылады.

Бөлулер туралы жыл сайын есеп беріледі 1099-R нысаны, ол жоспар қатысушыларына жіберіледі.

Инвестициялық таңдау

403(b) жоспарларындағы инвестициялық опциялар басқа зейнетақы жоспарларымен салыстырғанда шектеулі. Қаражатты инвестициялауға болады аннуитет шарты сақтандыру компаниясы немесе инвестициялық пай қорында кастодиандық шот арқылы беріледі.

Бұл жағдай қаржылық және зейнеткерлік жоспарлау қоғамдастығында үздіксіз пікірталастардың көзі болып табылады. Аннуитеттер салықты кейінге қалдыратын көлік құралдары болып табылады және қосарланған салықты кейінге қалдыру деген ұғым жоқ.

Көптеген жоспарлар енді а ішінде болса да, өзара қор таңдауын ұсынады ауыспалы рента көп жағдайда келісім-шарт. Бірақ тұрақты және ауыспалы келісім-шарттар мен инвестициялық қорлар осы жоспарлардың ішінде рұқсат етілген инвестициялардың жалғыз түрі болып табылады.

Әртүрлі мәселелер

Маңыздысы, 403(b) жоспарлары 401(k) әріптестерінен ерекшеленеді, теориялық тұрғыдан алғанда, жарналар бірден беріледі және оларды жоғалтуға болмайды. Дегенмен, іс жүзінде жұмыс берушілер бөлек шотқа жарналар енгізе алады және сыйақылар құқығы ретінде оларды 403(b) жоспарына ретроактивті түрде қолдана алады.

Сонымен қатар, 2005 жылғы Банкроттықты теріс пайдаланудың алдын алу және тұтынушылардың құқықтарын қорғау туралы заңға байланысты 403(b) жоспарлары да кредиторлардан білікті жоспарлар сияқты бірдей қорғаныс деңгейін алады.

Жоспарға қатысушылар өздерінің жоспары мен инвестициялық провайдерлері алатын барлық төлемдерді де білуі керек. Жоспар әкімшісі барлық жоспар қатысушыларына осы алымдарды толық бөлуді қамтамасыз етуі керек.

Bottom Line

Егер сізге зейнеткерлікке ақша бөлуге көбірек уақыт қажет болса, 457(b) жоспары сіз үшін ең жақсысы. Оның жақсырақ ұстау саясаты бар және зейнетке шығу үшін көбірек ақша үнемдеуге мүмкіндік береді.

403(b) инвестициялау опцияларының үлкен массивін алғыңыз келсе, сіздің ең жақсы ставкаңыз болуы мүмкін. Дегенмен, кейбір адамдар үшін үшінші нұсқа бар — егер сіз екі жоспарға да жарамды болсаңыз, жарналарыңызды олардың арасында бөлуге болады.

Бұл екі жоспардың арасында 45,000 жылы 2023 41,000 АҚШ долларын (2022 жылы XNUMX XNUMX доллардан) бас тартуға болады дегенді білдіреді, егер құқығыңыз болса, толықтыру жарналарын қоспағанда. Бұл салықты азайтуға тырысатын табысы жоғары адамдарға көбірек ұнауы мүмкін.