ҚАУІПСІЗ акт 5 зейнеткерлік жинақтарыңызды арттыратын 2.0 әдіс

29 жылдың 2022 желтоқсанында 2.0 жылғы SECURE Act 2022 Американың зейнетақы жинақтарының болжамын жақсарту үшін заңға қол қойылды. Бастапқы ҚАУІПСІЗДІК актісінен бастап (Әрбір қауымдастықты зейнеткерлікпен қамтамасыз ету туралы заңға орнату) 2019 жылдың желтоқсанында қабылданған заң шығарушылар американдықтардың зейнетақы жинақтарының жалпы жеткіліксіздігін және төменгі және орташа табысы бар жұмысшылардың, түрлі-түсті адамдардың және әйелдердің зейнеткерлікке шығу үшін ақша жинау мүмкіндігінің жоқтығын шешу жолдарын зерттеуді жалғастырды.

Зерттеулер көрсеткендей, адамдар жұмыс орнында жалақыдан шегерім жинақтау жоспарына қол жеткізе алатын болса, зейнетке шығу үшін үнемдеу ықтималдығы әлдеқайда жоғары - бір зерттеуде 15 есеге дейін және олар жоспарға автоматты түрде тіркелсе, 20 есеге дейін.¹ Бірақ АҚШ қызметкерлерінің жартысына жуығы жұмыс істейтін шағын кәсіпорындар,² уақыт пен шығын зейнеткерлік жоспарды қабылдауға, басқаруға және қаржыландыруға кедергі болатынын жиі байқайды.

90-нан астам ережелері бар SECURE Act 2.0 жұмыс берушілерге зейнеткерлік жоспарларды қабылдауды және басқаруды жеңілдету үшін ғана емес, сонымен қатар адамдарға зейнетке шығу үшін ақша үнемдеуге және сол жинақтарды сақтауға көмектесу үшін жасалған. Өзгерістер IRA, шағын бизнес SEP және ҚАРАПАЙЫ IRA жоспарларына, 401(k), 403(b) және үкіметтік 457(b) жоспарларына және осы салық жеңілдіктері бар көліктерді болашақ үшін үнемдеу үшін пайдаланатындардың барлығына әсер етеді.

1. Жұмыс орнының жоспарларына қызметкерлердің қолжетімділігін кеңейту.

SECURE Act 2.0 жұмыс берушілерге, әсіресе шағын жұмыс берушілерге зейнеткерлік жоспарларды қабылдауды жеңілдету үшін қолданыстағы негізге негізделген. Мысалы, 2023 жылдан бастап, 50-ге дейін қызметкері бар жұмыс берушілер жоспарды қабылдаудың алғашқы 100 жылындағы жоспарды іске қосу шығындарының 5,000% (3 5 долларға дейін) үшін салық несиесін талап ете алады. Сондай-ақ, жұмыс берушінің алғашқы 100 жылдағы (2024 қызметкерге дейін) жоспарға енгізген жарналарының пайызын өтеу үшін жаңа салық несиесі бар. 401 жылы «Starter 6,000(k)» жоспарының жаңа түрі қолжетімді болады. Бұл жоспар қызметкерлерге жыл сайын жоспарға XNUMX XNUMX АҚШ долларын (индекстелген) жалақысын кейінге қалдыруға мүмкіндік береді, бірақ жұмыс берушілер үшін күрделірек әкімшілік және қаржыландыру талаптарын алып тастайды.

2. Қол жетімді болған кезде қызметкерлердің зейнетке шығу жоспарына қатысуын қамтамасыз ету.

401 жылдың 403 желтоқсанынан кейін құрылған жаңа 29(k) немесе 2022(b) жоспары 2025 жылдан бастап жарамды қызметкерлерді жоспарға автоматты түрде қосу үшін қажет болады. Сондай-ақ жоспарлар қызметкерлердің жинақ мөлшерлемелерін жыл сайын автоматты түрде арттыруды талап етеді. (Қызметкерлер бас тартуы мүмкін. 10-ға дейін қызметкері бар кәсіпорындар және 3 жастан аз кәсіпорындар босатылады.)

3. Зейнетақыға жинақтауды жеңілдету.

ҚАУІПСІЗ акт 2.0 жұмысшылардың зейнеткерлікке шығу үшін жинақтаудағы қаржылық кедергілерін қарастыратын бірнеше жоспар мүмкіндіктерін жасайды, мысалы, студенттік несие қарызын төлеу немесе зейнеткерлікке шығудың орнына төтенше жағдайлар үшін үнемдеу. 2024 жылдан бастап жұмыс берушілер қызметкер жоспарға енгізген сомадан емес, бір жылдағы қызметкердің студенттік несие төлемдерінің пайызына негізделген сәйкес жарналар жасай алады. Сондай-ақ жұмыс берушілер өз жоспарларына қосымша жинақ шоттарын қоса алады, қызметкерлер оны 2,500 долларға дейін қаржыландырып, салық пен айыппұлсыз алып тастай алады. 2025 жылдан бастап зейнеткерлік жасқа жақындаған (60 пен 63 жас аралығындағы) қызметкерлерге жыл сайынғы жарналық лимиттен артық ақша жинауға рұқсат етіледі.

4. Жинақтарды ұзағырақ сақтау.

SECURE Act 2.0 IRA иелері мен зейнеткерлік жоспарға қатысушылар жыл сайын талап етілетін ең төменгі үлестірулерді (RMD) алуды бастау керек жасты арттырады. 2023 жылдан бастап, 72 жылдың 73 желтоқсанынан кейін 72 жасқа толған кез келген адам үшін RMD үшін бастапқы жас 31-ден 2022-ке дейін өседі. (2034 жылы RMD бастау жасы қайтадан 75-ке дейін артады.) 2024 жылы жұмыс беруші жоспарларында Рот шоттары белгіленді. Roth IRA сияқты тіркелгі иесінің өмір сүру уақытында енді RMD талабына бағынбайды.

5. Жеке тұлғаларға зейнетақы жинақтары бойынша салықты бүгінгі күнгі мөлшерлеме бойынша төлеу таңдау мүмкіндігін беру.

Жұмысшылар жұмыс беруші жарналарын Рот жарналары ретінде қарастыруды таңдау арқылы жыл сайын өздерінің жоспар шоттарына енгізілген жұмыс беруші жарналары бойынша табыс салығын төлеуді таңдай алады (егер жоспар рұқсат етсе). Жарналар Рот шотында болғаннан кейін, олар енді ешқашан салық салынбайды және 59½ жастан кейін таратылса, барлық инвестициялық өсім салықсыз болады. Сол сияқты, жұмыс берушінің SEP немесе SIMPLE IRA жоспарына қатысатын қызметкерлер жұмыс берушінің де, қызметкердің де жарналарын Рот жарнасы ретінде қарастыруды таңдауы мүмкін.

Салық үнемдеудің артықшылығын қазірден бастаңыз

90-нан астам ережелермен жоғарыдағы 5-і әрең сызып тастайды, бірақ сіздің зейнетақы жинақтарыңызға үлкен әсер етуі мүмкін. ҚАУІПСІЗ актісі 2.0-ге тереңірек ену үшін сіз осы құжаттағы барлық ережелердің қысқаша түсіндірмелерін оқи аласыз. қысқаша мазмұндама Сенаттың Қаржы комитеті жариялады.

Зейнеткерлік сапарда қай жерде болсаңыз да, мынаны есте ұстаған жөн:

• Кейбір ережелер 2023 жылы күшіне енеді, ал басқалары күшіне ену мерзімін 2024, 2025 және одан кейінгі жылдарға кейінге қалдырды. бару Secure Act 2.0 өту: IRA-ға әсері уақыт кестесіне шолу үшін.
• Егер сіз 72 жылы 2023 жасқа толсаңыз, сізден осы жылы RMD қабылдауды бастау талап етілмейді. Келесі жылы есептік жазбаңызға қалай әсер ететінін түсіну үшін IRA кастодианымен немесе зейнеткерлік жоспар әкімшісімен сөйлескіңіз келуі мүмкін.
• Зейнетақы жинақтарының болжамын жақсарту үшін не істей алатыныңызды ойлап көріңіз. Сіздің қаржылық кеңесшіңіз жинақтауға қажетті соманы анықтауға және инвестициялардың зейнеткерлік табыс мақсаттарыңызға жетуге қалай көмектесетінін анықтауға көмектеседі.

Бұл мақалада берілген ақпарат инвестиция, салық немесе қаржылық кеңес емес, білім беру мазмұны болып табылады. Сіздің нақты жағдайыңызға қатысты кеңес алу үшін лицензиясы бар маманмен кеңесу керек.