Салық шығындарын жинау үшін қорды сатар алдында білу керек 7 сату фактілерін жуыңыз

Сіз 2023 жылы қор нарықтары туралы ойсыз ба? Олай болса, сіз жарқын инвестициялық көкжиектерге дайындалу үшін жыл соңындағы стратегияларды қарап жатқан боларсыз. Мысалы, қор нарығы 2022 жылы құлдырағаннан кейін, сіз сатылған жағдайда капитал шығынын тудыратын акциялар, ETF немесе өзара қорлар сияқты бағалы қағаздарды ұстай аласыз. Содан кейін бұл шығындар капитал өсімі мен қарапайым кірістің шектеулі мөлшерін өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін. Күрделі шығындарды «жинау» деп аталатын бұл жыл соңындағы танымал стратегия. Бірақ сақ болыңыз: жууды сатуға қатысты IRS ережелері салық жоспарлауыңызды бұзуы мүмкін.

«Жуу сату» мәселесі

Қысқаша айтқанда салық ережелері сізге 1040 салық декларациясының D кестесіндегі капитал өсімінен таза капитал шығындарын алуға мүмкіндік береді. Кез келген пайдаланылмаған капитал шығындарын сіз 3,000 2023 АҚШ долларына дейінгі қарапайым кірістен тазалай аласыз. Соңында, сіз қалған шығындарды келесі салық жылына ауыстыра аласыз. Акциялар 2022 жылы өседі деп ойласаңыз, шығынмен айналысушыларды қазір, 2023 жылдың соңына дейін сату және оларға инвестицияңызды сақтау үшін сол акцияларды XNUMX жылдың қаңтарында қайта сатып алу салықтық мәні бар деп ойлайсыз.

Міне, бұл айлакер салық жоспары қиындыққа тап болады. Акцияны залалға сату және сол акцияны сатудан кейін 30 күнтізбелік күн ішінде қайта сатып алу жуу-сату ережелері, әзірше капитал шығынына жол бермеу. Төменде осы ережелерді түсіну үшін негізгі фактілер берілген.

Жуу сатудан сақ болыңыз: білуге ​​болатын жеті ұпай

1. Рұқсат етілмеген шығын «жоғалған» емес (бір үлкен ерекшелікті қоспағанда: төмендегі №4 қараңыз). Оның орнына, алдағы 1040 нысаны салық декларациясында талап ете алмайтын шығын ауыстыру акциясының негізіне және ұстау мерзіміне қосылады. Сатылған акциялардан азырақ акцияларды сатып алсаңыз, жуу-сату режимі акциялардың осы санына ғана қолданылады (яғни бастапқыда сатылған акциялардың барлық санына емес).

2. Жуу сату уақыты жиі 30 күндік терезе ретінде ұсынылғанымен, бұл шын мәнінде 61 күндік терезе Сатудан 30 күн бұрын және кейін, бұл кезең екі жылға созылатынына қарамастан. Желтоқсан айының соңында шығынға сатқан акцияны қаңтардың басында сатып алу міндетті түрде жуу сатылымы болып саналады.

3. Ережелер сатып алған кезде іске қосылады.іс жүзінде бірдей бағалы қағаздар” жоғалтқанға дейін немесе кейін. Сіз жұмыс істейтін компанияның акцияларын шығынға сатып жатырсыз делік, бірақ оның бағасы қайта көтерілетініне қатты сеніңіз. Сіз оны сатқаннан кейін жуу-сату уақытының шектеулеріне тап болып қаласыз, сонымен қатар сіз оны орындауыңыз керек инсайдерлік сауда ережелері жасамас бұрын да. Оның орнына сіз сол саладағы басқа компанияның акцияларын немесе осы саланы бақылайтын өзара қорда немесе ETF-те сатып ала аласыз.

4. Жуу-сату ережелері сату және сатып алу екеуі де сіздің 401(k) немесе IRA-да болған кезде тікелей қолданылмайды, өйткені капиталдың өсімі мен шығындары бұл шоттардағы бақыланбайды. Дегенмен, бөлшек брокерлік шотыңыздағы сатылымнан кейін сіз IRA немесе 401(k)-да бірдей қауіпсіздікті сатып алу арқылы IRS-тен шыға алмайсыз. IRS Revenue Ruling 2008-5 одан да әрі қарай жүреді: бұл сіздің IRA-да сатып алынған акциялардың негізіне бұл шығынды қосуға жол бермейді. Бұл сатылған жылы рұқсат етілмеген капитал шығынын біржола жояды.

5. Қатысатын саудалар тізімделген опциялар, қызметкер акцияларына опцион жаттығулары және қызметкерлердің акцияларын сатып алу жоспарлары (ESPP) арқылы сатып алынған акциялар акцияны шығынға сатқаннан кейін 30 күн ішінде орын алған кезде, жууды сатуды бастауы мүмкін. үшін емдеу ынталандыру акцияларының опциондары (ISOs) әлі де қатал, өйткені ISO акциясын жаттығу бағасынан жоғары, бірақ жаттығу күніндегі нарықтық бағадан төмен бағаға сатқан кезде де, жуу кезіндегі жоғалту туындайды. Шектеулі қор немесе шектеулі қор бірліктері үшін гранттың өзі немесе оның құқығы акцияны шығынға сатқан кезде де жуу-сату ережелерін іске қосуы мүмкін. myStockOptions.com сайтында жиі қойылатын сұрақтар, үлестік өтемақы бойынша онлайн білім беру ресурсы.

6. Сіздің брокерлік фирмаңыз шот бойынша жуу сатылымдарын қадағалап, есеп береді. Бұл сізде (және сіздің жұбайыңызда) фирмада және басқа брокерлерде бар әртүрлі шоттарда мұны жасамауы мүмкін. Сондықтан сіз және/немесе салық декларациясын дайындаушы сізде бар барлық шоттар бойынша бағалы қағаздармен сауда қызметін қарастыру керек.

7. 1099-B пішіні, брокерден салық маусымы кезінде уақытында (әдетте 15 ақпанға дейін) алатын , алдыңғы жылдағы барлық акцияларды сату туралы есеп береді. Ол (1g жолағында) жабық бағалы қағаздарды (кем дегенде бір шоттағылар үшін) сатудан туындайтын шегерілмейтін шығынның сомасын көрсетеді. Көптеген брокерлік фирмалар 1099-B пішінін IRS пішініндегі жолақтармен бірдей белгіленген бағандары бар өздерінің алмастырғыш мәлімдемесіне қайта пішімдейтінін ескеріңіз. Сіз әлі де өзіңіздің кір жууды сату туралы хабарлауыңыз керек 8949 нысаны бойынша салық декларациясы, бұл акциялар бойынша шығын бірден танылмайтын болса да және оларды сатқан кезде ауыстыру акцияларына салықтық негізді түзетіңіз.

Қосымша салықтық ресурстар

көру IRS басылымы 550 жууды сату бойынша IRS нұсқаулығы үшін. Ол 4-тараудың «Капитал кірістері мен залалдары» бөлімінде (56 жылғы салық декларациясының нұсқасында 57–2021 беттер) көрсетілген.

2022 жылға арналған салықтық жоспарлауыңыз (және сіздің салық декларацияңыз) компания акцияларын сатудан және/немесе акцияларға опциондар, шектеулі акция бірліктері немесе ESPPs сияқты үлестік өтемақыдан түскен кірісті қамтыса, сіз мыналарды зерттегіңіз келуі мүмкін. Салық орталығы myStockOptions.com сайтында. Онда күрделі федералды салық ережелерін ашатын мақалалар, жиі қойылатын сұрақтар, бейнелер және аннотацияланған IRS нысандары бар. 1 желтоқсанда myStockOptions.com сайты да өткізеді вебинар жыл соңындағы және жыл басындағы қаржылық жоспарлау және меншікті капиталға салықтық стратегиялар туралы.