Қарапайым IRA жоспарлары ERISA ережелеріне бағынады ма?

The Қызметкерлерді зейнеткерлікке шығару туралы заң (ERISA) жұмыс беруші демеушілік ететін зейнеткерлік жоспарлардың көпшілігін қамтиды, соның ішінде Қарапайым жеке зейнетақы шоттары (ҚАРАПАЙЫМ IRA). Қарапайым IRAs 100-ден аз қызметкері бар кәсіпорындарға өз қызметкерлері үшін салық жеңілдікті зейнетақы жоспарын құруды жеңілдету үшін жасалған.

ERISA ережелерінің ҚАРАПАЙЫМ IRA-ға қалай қолданылатынын қараңыз.

Қарапайым IRA үшін ERISA талаптары

SIMPLE дегенді білдіреді Қызметкерлерге арналған жинақтарды ынталандыру сәйкестік жоспарлары. Қарапайым IRA-да есеп беру және әкімшілік жүктеме жоқ білікті зейнетақы жоспарлары (сияқты 401(к) с) орындаңыз және оларды орнату оңайырақ.

1974 жылы қабылданған ERISA жұмыс берушінің зейнеткерлік жоспарларын құрылымдау мен басқаруға қойылатын талаптарды егжей-тегжейлі сипаттайды. Қарапайым IRA үшін ERISA қай қызметкерлердің жарамды екенін және компания қызметкерлердің жарналарын қалай өңдейтінін белгілейді.

Жұмыс берушілер а шегінде жоспар ерекшеліктерінің егжей-тегжейлерін нақты көрсетуі керек Жиынтық жоспар сипаттамасы. Бұл құжатта қызметкерлердің құқықтары мен жұмыс берушілердің міндеттері түсіндіріледі.

ERISA жұмыс берушілерге жарамдылық талаптарын өзгертуге біршама икемділік береді, бірақ, әдетте, кемінде бір жыл қызмет еткен 21 жастан асқан барлық қызметкерлер жоспарға сәйкес болуы керек. Кейбір жұмыс берушілер қызметкерлерге тезірек, кейде тіпті бірден жарамды болуға мүмкіндік береді.

Қызметкерлердің жарна ережелері

ERISA сонымен қатар қызметкерлердің жарналарын өңдеуге қатысты негізгі мәселелерді анықтайды. Қарапайым IRA үшін жалақыны кейінге қалдыру жарналары, мысалы, қатысушының жалақысынан қаражат ұсталған айдан кейінгі айдың соңына дейін қатысушының шотына салынуы керек.

Қарапайым IRA жарна шектеулеріне бағынады. 2022 жылы қызметкерлер 14,000 15,500 долларға дейін үлес қоса алады (2023 жылы 50 3,000 долларға дейін өседі). 2022 жастан асқандар 3,500 жылы қосымша 2023 XNUMX АҚШ долларын (XNUMX жылы XNUMX XNUMX доллар) қоса алады. толықтыратын үлес.

Жұмыс беруші бұл соманы долларға теңестіре алады, қызметкердің өтемақысының ең көбі 3% құрайды. Немесе балама ретінде жұмыс беруші қызметкердің жарналарын талап етпей-ақ әрбір қызметкердің сыйақысының 2%-ын қоса алады. Бұл а ретінде белгілі таңдаусыз үлес.

Жарна шектеулері ҚАРАПАЙЫМ IRA үшін жоғарырақ а үшін қарағанда дәстүрлі or Рот ИРА, бірақ 401(k) үшін шектеулерден төмен. 2022 жылға дәстүрлі және Roth IRA үшін жарнаның жылдық шегі $6,000 6,500 құрайды (2023 жылы 1,000 долларға дейін өседі), 50 және одан жоғары жастағылар үшін рұқсат етілген $2022 толықтыру жарнасы. 20,000 жылы қызметкерлер 401(k)-ға дейін 22,500 2023 АҚШ долларын қоса алады (6,500 жылы 7,500 2023 долларға дейін өседі), XNUMX XNUMX АҚШ долларын толықтыра алады (XNUMX жылы XNUMX XNUMX долларға дейін өседі).

Қарапайым IRA үшін инвестициялық таңдаулар

Бұл шоттар IRA болғандықтан, қызметкерлер қатысушылары өздерінің ҚАРАПАЙЫ IRA үшін инвестициялық таңдауларды толық бақылауға алады. Бұл әдетте жұмыс беруші қызметкерлер таңдай алатын алдын ала тексерілген қорлардың шектеулі санын ұсынатын 401(k) жоспарларынан ерекшеленеді.

ҚАРАПАЙЫМ IRA көмегімен жұмыс беруші IRS пішіндерін пайдаланып жоспарды таңдайды және жібереді 5304-ҚАРАПАЙЫМ or 5305-ҚАРАПАЙЫМ. Жұмыс беруші барлық қатысушылардың шоттарын ұстау үшін белгілі бір қаржы институтын тағайындай алады немесе қатысушыларға ҚАРАПАЙЫМ IRA-ны өздері таңдаған қаржы институтында сақтауға рұқсат бере алады.