IRA-дағы «тыйым салынған транзакциялардан» аулақ болу

Өзіңізді орнатқаннан кейін Жеке зейнетақы шоты (IRA), сіз ыңғайлы зейнетке шығуды қамтамасыз ету үшін ең жақсы табысқа жету үшін жұмыс жасайсыз. Дегенмен, сіз жасай алатын нәрселерге шектеулер бар. Кейбір транзакцияларға тыйым салынады және сіз сақтық танытуыңыз керек.

Осы тыйым салынған транзакциялар туралы білімнің болмауы ауыр салық салдарына, соның ішінде айыппұлдарды және IRA үшін қолайлы салық режимін жоғалтуға әкелуі мүмкін. IRA иелеріне көмектесу үшін Ішкі табыстар қызметі (IRS) зейнеткерлік сақтандырушылар аулақ болуға тиіс тыйым салынған транзакциялардың тізімін береді. Мұнда біз ережелерді толығырақ қарастырамыз.

Тыйым салынған мәміле дегеніміз не?

Тыйым салынған транзакция – IRA иесінің, сіздің бенефициарыңыздың немесе кез келген «дисквалификацияланған адамның» IRA активтерін дұрыс пайдаланбауы. Дисквалификацияланған тұлғаға мыналар жатады:

• Кез келген отбасы мүшесі, мысалы, жұбайы, ата-бабалары, тектік ұрпағы немесе олардың жұбайы
• IRA үшін сенімді тұлға
• Сіздің IRA активтеріңізге дискрециялық өкілеттігі немесе бақылауы бар кез келген адам
• IRA үшін ақылы инвестициялық кеңес беретін кез келген адам
• IRA-ны басқару үшін дискрециялық өкілеттігі немесе жауапкершілігі бар кез келген адам

Тыйым салынған транзакция мысалдары

Төменде тыйым салынған IRA транзакцияларының мысалдары берілген:

1. Жоспарыңыздан қарызға ақша алу

көптеген білікті жоспарлар қатысушыларға несиелер ұсынады, бірақ бұл қатысушыларға белгілі бір мерзімге рұқсат етіледі, оның ішінде олар несиені пайызбен өтеуі керек. Екінші жағынан, IRA-ға кез келген тарапқа, соның ішінде IRA иелеріне және кез келген дисквалификацияланған адамға несие беруге тыйым салынады.

Қарыз алуды жеке орналастыру сияқты заңды және рұқсат етілген инвестициялармен шатастырмау керек. Соған қарамастан, қаражаттың құқығы жоқ адамға салынбауын қамтамасыз ету үшін сақтық таныту керек. Мысалы, егер сіздің жұбайыңыз мүлікті жалға беру ісін бастаса, оларға бастапқы капиталды қамтамасыз ету үшін инвесторлар қажет болуы мүмкін. Сіз өзіңіздің тұрақты жинақтарыңызды бизнеске инвестициялау үшін пайдалана алатын болсаңыз да, IRA активтерін пайдалана алмайсыз, себебі сіздің жұбайыңыз құқығы жоқ адам. Егер бизнес иесі құқығы жоқ адам болмаса, инвестицияға рұқсат етіледі.

2. Сіздің жоспарыңызға сәйкес мүлікті сату

Егер сіз мүлікті IRA-ға сатсаңыз, сату тыйым салынған транзакция болып табылады.

3. IRA-ны несиені қамтамасыз ету ретінде пайдалану

Сізге IRA-ны несие үшін кепілдік ретінде пайдалануға рұқсат етілмейді, өйткені кепілге берген сома кепілдік ретінде қарастырылады. бөлу IRS арқылы.

4. Жеке пайдалану үшін жылжымайтын мүлікті сатып алу

Жеке пайдалану үшін мүлікті сатып алу үшін IRA активтерін пайдалану IRA активтерін дұрыс пайдаланбау болып саналады және IRA құқығынан айыруға әкелуі мүмкін.

Тыйым салынған транзакция нәтижесі

Әдетте, тыйым салынған транзакцияға тартылған IRA активтері транзакция жасалған жылдың бірінші күнінде таратылған сияқты қарастырылады. Бұл активтер IRA иесінің кірісіне қосылуы керек дегенді білдіреді, ал егер IRA иесі 59½ жастан кіші болса, ерте таралу ережелер қолданылады.

IRA балансын несие бойынша қамтамасыз ету ретінде кепілге берумен байланысты тыйым салынған транзакциялар үшін тек кепілге салынған сома дисквалификацияланған деп саналады және бөлу ретінде қарастырылады.

COVID-19-ға байланысты өзгерістер

Астында Коронавирустық көмек, көмек және экономикалық қауіпсіздік туралы акт (CARES Act), коронавирустық пандемиядан зардап шеккен адамдар 100,000(k), 401(b) немесе IRA сияқты зейнеткерлік шоттардан 403% мерзімінен бұрын шығу айыппұлын төлемей-ақ 10 XNUMX долларға дейін алуы мүмкін.

Бөлулер 2020 жылы алынуы керек. Салық төлеушілер бөлуді кіріс ретінде көрсетуі керек. Дегенмен, олардың салық жүктемесін азайту үшін олардың 2020, 2021 және 2022 жылдар аралығында есептелген ақшаны тең бөліктерге бөлу мүмкіндігі бар. Мысалы, 90,000 30,000 АҚШ долларын бөлу сол жылдардың әрқайсысында табыс ретінде 2022 60 АҚШ долларын құрайтын болады. Салық төлеушілер сондай-ақ XNUMX жылға қарай зейнетақы шоттарына ақшаны қайта салу арқылы (XNUMX күндік стандартты өтеу талабына қарсы) салықтан құтыла алады.

Коллекциялық заттарға инвестиция 

Жалпы айтқанда, IRS IRA ұстай алатын активтер түрлеріне бірнеше ерекшеліктер қояды. Көптеген инвесторлар акцияларды немесе облигацияларды сатып алады, ал зейнеткерлікке жақын адамдар банктің қауіпсіздігін іздей алады. депозиттік сертификат. Әкімшілік ауыртпалыққа байланысты көптеген IRA кастодиандары жылжымайтын мүлікті инвестиция ретінде ұсынбайды, дегенмен оларға бұған тыйым салатын заң жоқ. Егер сіз басқаратын сенімді адам тапсаңыз өзін-өзі басқаратын IRA шоттар, жылжымайтын мүлік және басқа инвестициялар мүмкін болады.

Дегенмен, заң IRA-ға активтердің екі түріне инвестициялауды шектейді: өмірді сақтандыру және Коллекциялық заттар. Коллекцияға мыналар кіреді:

• Өнер туындысы
• Кілемдер
• Антиквариат
• Металдар (белгілі бір құймаларды қоспағанда)
• Gems
• Маркалар
• Монеталар (кейбір ерекшеліктермен)
• Алкогольді ішімдіктер
• Кейбір басқа материалдық жеке мүлік

Егер сіз IRA қаражатын коллекциялық заттарға инвестициялау үшін пайдалансаңыз, сома инвестиция жылы сізге бөлінген болып саналады. Егер сіз 59½ жастан кіші болсаңыз, 10% ерте тарату айыппұлы қолданылады.

Bottom Line

Тыйым салынған транзакциялар сіздің зейнеткерлік портфолиоңызға ауыр әсер етуі мүмкін. Тыйым салынған мәміле нені құрайтынын және олардың салдарын болдырмау шараларын білуіңіз керек. IRA құрған кезде, сіздің сенімгерлік басқарушы тыйым салынған транзакциялар туралы ақпаратты, сондай-ақ кез келген ерекшеліктерді қамтитын ақпаратты ашу туралы мәлімдемені ұсынуы керек. Күмән туындаған кезде, IRA қамқоршысымен немесе сенімді адамымен тексеріңіз.