Backdoor Roth дегеніміз не? Бэкдор Рот шын мәнінде қарапайым Roth IRA болып табылады – бэкдор бөлігі IRS белгілеген жылдық шектеуден асатын жоғары табысы бар адамдар үшін шоттың қалай қаржыландырылатынын сипаттайды (жалғыз толтырушылар үшін $ 144,00+ және некеге тұру үшін $214,000+) 2022 жылы бірлескен).
Оны бэкдор арқылы қаржыландыру үшін алдымен дәстүрлі IRA-ға білікті жарна қосу керек, оны табысы бар кез келген адам 6,000 жылға арналған жылдық 2022 7,000 долларға дейін (егер сіз 50 жаста немесе одан үлкен болсаңыз, 6,000 XNUMX доллар) жасай алады. Содан кейін дәстүрлі IRA-ға салымды сол жылдың салықтарынан шегерудің орнына, сіз сол салық жылындағы Roth IRA-ға жарнаны түрлендіресіз. Ал Voila, сіз өзіңіздің Roth IRA-ға бэкдор арқылы тағы XNUMX доллар қостыңыз.
Көруге болатын 4 нәрсе Графика: 'Backdoor Roth IRA': 4 білу керек нәрсе
Ұстау жоқ, бірақ назар аудару керек нәрселер бар.
Біріншіден, дәстүрлі IRA-ға бастапқы жарнаңыз үшін шегерім жасамағаныңызды құжаттау үшін салық декларациясымен 8606 нысанын беруіңіз керек. Салықтарды тапсыру кезінде мұны жіберіп алған болсаңыз, оны кейінірек жіберуіңізге болады.
Содан кейін, қаражат сіздің дәстүрлі IRA-да болғаннан кейін, олардың нарықта инвестицияланбағанына көз жеткізіңіз, өйткені Roth IRA-ға айырбастауға дейін жазылған кез келген табыс сіз айырбастау кезінде салық салынатын болады. Кейбір салық мамандары айырбастауды жүзеге асырмас бұрын белгілі бір уақытты күтуді ұсынады (бұған рұқсат етілмейді), бірақ 2018 жылы IRS салық заңының маманы есепке кіріп, IRS бұл туралы айтты. бұл стратегияны біледі және оның қолданыстағы заңға сәйкес рұқсат етілгенін айтты.
Бұл түсініктеме салық немесе инвестициялық кеңес емес, бірақ мен Roth IRA-ның бэкдорлық үлесіне тыйым салынғанын әлі естіген емеспін, өйткені дәстүрлі IRA-ға үлес қосу мен оны өзгерту арасында уақыт жеткіліксіз болды. Рот ИРА.
Яғни, қаражат сіздің Roth IRA-да болғаннан кейін, сіз бұл жарналарды Roth IRA негізінің бөлігі ретінде қарастыру үшін 5 жылдық күту кезеңі бар. Басқаша айтқанда, егер сіз болған қаражатты алсаңыз ауыстырылды Roth IRA-ға конверсиядан кейін 5 жыл ішінде, сіз 59 ½ жастан асқан болсаңыз да, ақшаны алу кезінде салық төлейсіз. Тікелей Roth IRA жарналары салық салдарынсыз кез келген уақытта алынуы мүмкін, бірақ кез келген конверсияланған қаражат салық салынатын мәртебесін «жоғалту үшін» 5 жыл күтеді.
Соңында, бэкдор Roth IRA жарналарын орындау кезінде есептік жазбаны біріктіру ережелерінен сақ болғыңыз келеді. Кез келген дәстүрлі немесе салық салуға дейінгі IRA шоттарында, соның ішінде SEP-IRA немесе SIMPLE IRA шоттарында қаражатыңыз болса, сіздің бэкдордағы Roth IRA жарнасы салықсыз болмайды, себебі конверсияны барлық алдын ала пайыздық мөлшерлемеңіздің пайызы ретінде жинақтауыңыз керек. - IRA ақшасына салық. Бұған жол бермеудің бір жолы кез келген салыққа дейінгі IRA ақшасын а 401k немесе рұқсатыңыз болса, 403b, себебі бұл тіркелгілер тіркелгіні біріктіру ережелеріне ҚОСЫЛМАЙДЫ. Немесе салық салынатын болу үшін сіздің бэкдор Рот салымыңыздың бір бөлігін жоспарлаңыз.
Roth IRA конверсияларына табыс шектеусіз мәңгі рұқсат етілуі екіталай, сондықтан жоғары кірісті сақтаушылар жыл сайын осы транзакцияны орындамас бұрын салық заңындағы өзгерістерді бақылап отыруы керек. Дегенмен, 2022 салық жылы үшін Roth IRA бэкдоры тағы бір жыл өмір сүретін сияқты.
Panelist Bio| Біздің салық сарапшысы Келли С. Лонг туралы толығырақ Био: Келли С. Лонг, CPA/PFS, CFP®
TurboTax серіктестерімізден көбірек оқыңыз:
Редакцияның ескертуі: Бұл мақалада айтылған пікірлер авторларға тиесілі. Мазмұнды TurboTax CPA сарапшысы салықтың дәлдігін тексерді.