Мұрагерлік зейнеткерлік шоттардың бенефициарлары салық оқтан қашады

2019 жылдың аяғында Қауіпсіз заң қабылданғанға дейін мұрагерлік зейнетақы шоттарының бенефициарлары (мысалы, IRAs, 401(k)s, 403(b)s және 457s) талап етілетін ең төменгі үлестірулерді немесе RMDs алуы керек еді. олардың өмір сүру ұзақтығы туралы. Егер бенефициар жас болса, RMD сомалары олардың өмір сүру ұзақтығының ұзағырақ болуына байланысты төменірек болар еді. Тұқым қуалайтын IRA-ны көптеген жылдар бойы кеңейту тәжірибесін анықтайтын «созылған IRA» термині пайда болды.

«Бұл салықтар мен бөлуді мүмкіндігінше кейінге қалдырудың күшті стратегиясы болды», - деді Эрик Бронненкант, CPA және robo-advisor Betterment-тің салық бөлімінің басшысы. «Ерекше, 2020 жылға дейін зейнетақы шоттарын мұрагерлікке алған салық төлеушілер ескі ережелерге енген».

Бірақ Secure Act кейбір маңызды өзгерістерді енгізді. Ол құқығы жоқ тағайындалған бенефициарлардың активтерін жоюы керек деп талап етті 10 жыл ішінде мұрагерлік зейнетақы шоты. The IRS бұл бенефициарларды анықтайды «тірі қалған жұбайы, мүгедек жеке тұлға, созылмалы науқас адам, кәмелетке толмаған бала немесе шот иесінен 10 жастан кіші емес жеке тұлғадан» басқа кез келген адам ретінде.

2022 жылдың ақпан айының соңында IRS мұрагерлік зейнетақы шоттары үшін RMD туралы өзінің ұсынылған ережелерін шығарды. Бөлім бенефициарлар активтерді 10 жыл ішінде жойып қана қоймай, 10 жылдық мерзімнің әр жылы үшін өмір сүру ұзақтығына қарай бөлуді жүзеге асыруы керек деп мәлімдеді. Олай болмаған жағдайда, олар қайтарылуы тиіс сомаға ауыр 50% акцизге салынатын болады.

«Салық төлеушілер мен олардың кеңесшілері бұл ереженің келе жатқанын көрмегендіктен, және одан әрі ережелер әлі түпкілікті емес болғандықтан, бенефициарлардың көпшілігі қажетті үлестірімді алуы екіталай», - деді Стив Парриш, Зейнеткерлер кірісі орталығының тең директоры. Американдық қаржылық қызметтер колледжінде. «Егер бұл салық төлеушілерде уақыт машинасы немесе қазынашылықта моль болмаса, олардың белгісіз нәрсені қалай білетінін көру қиын».

Бұл жағдайды түзету үшін IRS хабарлама жариялады өткен аптада. «Ол ұсынылған ережелердің орындалуын 2023 жылдың қаңтарына дейін тоқтатты», - деді Адам Франк, JP Morgan Wealth Management байлықты жоспарлау және кеңес беру бөлімінің басшысы. «2019 жылдан кейін IRA мұрагері болған және 2021 немесе 2022 жылдары ең аз үлестірілмеген адамдар үшін акциз есептелмейді».

Ал егер сіз акциз салығын төлеп қалсаңыз ше? Төлемді қайтару үшін түзетілген декларацияны бере аласыз. 

Салық жеңілдіктеріне қарамастан, бұл сіздің клиенттеріңіз әзірше таратудан бас тартуы керек дегенді білдірмейді. Wealthspire Advisors компаниясының CFP және вице-президенті Кевин Дж. Брэди: «Төменірек салық кронштейнінде жүрген бенефициарлар үшін мұрагерлік IRA үлестірімдерін қабылдауды бастау мағынасы бар», - деді. «Әйтпесе, олар кейінгі жылдары үлкенірек үлестіруді талап етуі мүмкін, бұл оларды жоғары салық кронштейніне итермелейді».

Мұрагерлік зейнеткерлік шоттардың соңғы ережелері әлі реттелмегенін есте сақтаңыз. Бірақ IRS оларды жылдың аяғында немесе 2023 жылдың басында шығаруы мүмкін.

Бірақ егер үкімет түпкілікті ережелерде жыл сайынғы бөлуді талап етуді шешсе, бұл мүмкін болып көрінеді - жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың кейбір мәселелерін қарастыру керек. Біреуі – а Роттың конверсиясы қайтыс болғанға дейін, сіздің бенефициарларыңыз Roth IRA мұрагері болады. Дәстүрлі IRA-ны Ротқа айналдыру дереу салық соққысын тудырады, бірақ болашақта ақшаны алу салықтан босатылады. 

Мишель Дж. Гесснер, CFP және Gessner Wealth Strategies компаниясының иесі: «Бұл балаларына қарағанда төменірек салық кронштейніндегі ата-аналар үшін мағынасы болуы мүмкін», - деді. «Әйтпесе, бұл қаражат міндетті түрде осы салық ережелеріне бағынатын аман қалған адамдарға беріледі, олар ақшаның шамамен 40% IRS-ке оларды иеленетін отбасыларда қалуға мүмкіндік бермей, тиімді бөледі».

Том Таули фрилансер жазушы, автор және бұрынғы брокер. Ол сондай-ақ кітаптың авторы, Техникалық мамандарға арналған жеке қаржы бойынша нұсқаулық. 

Жазыңыз [электрондық пошта қорғалған]