Мұра - бұл біреудің қаржылық жағдайына толықтай көмектесетін күтпеген табыс, бірақ ол сіздің салықтарыңызды қиындатуы мүмкін. Егер де сен мүлікті немесе мүлікті мұраға алады, қолма-қол ақшаға қарағанда, сіз осы активтерді сатпайынша, әдетте салық төлеуге міндетті емессіз. Бұл капитал өсіміне салынатын салықтар кейіннен күшейтілген шығындар негізі ретінде белгілі нәрсені пайдалана отырып есептеледі. Бұл дегеніміз, сіз салықты мүлікті мұрагер болғаннан кейін пайда болған бағаға ғана төлейсіз. А қаржылық кеңесші қайтаруларыңызды дұрыс тапсыруыңызға көмектесуі мүмкін. Мұрагерлік мүлікке капитал өсіміне қалай салық салынатынын бөліп көрейік.
Егер сіз мүлікті мұраға алсаңыз, сіз салықты автоматты түрде төлемейсіз
Мұраны қамтитын салықтардың үш негізгі түрі бар:
Мұрагерлік салықтар - Бұл мұрагер төлейтін салықтар олар мұраға қалдыратын мүліктің құны туралы. Федералды мұраға салықтар жоқ және тек алты штат мұрагерлік салықтың кез келген түрін алады. Мұрагерлік салықтардың мемлекетке тән сипатын ескере отырып, бұл тақырып осы баптың шеңберінен шығып кетеді.
Мүлік салығы - Бұл мүліктен төленетін салықтар ешкімнен бұрын өзі мұрагер болады. Мүлік салығының ең төменгі шегі бар. 2021 жылы бұл шек 11.7 миллион долларды құрады. Барлық басқа салық жақшалары сияқты, үкімет осы ең төменгі шекті шектен асатын сомаға ғана салық салады, яғни сіздің жылжымайтын мүлікіңіз $11,700,001 болса, мемлекет 1 доллардан салық алады. Қалғандары салықсыз өтеді.
Капиталға салық салынады – Бұл төленген салықтар мұрагерге жылжымайтын мүлік арқылы мұраға алатын кез келген мүлікті бағалау. Олар мұраға алған кезде емес, активтерді пайдаға сатқан кезде ғана алынады.
Мұрагерлік қолма-қол ақшаға мұрагерлік салықтар (қолданылатын кезде) немесе жылжымайтын мүлік салығы арқылы салық салынады. Мұрагерлік салықтар жағдайында бұл файлға сіздің жауапкершілігіңіз және осы салықты төлеңіз. Жылжымайтын мүлік салығы жағдайында IRS жылжымайтын мүлікке тікелей салық салады. Нәтижесінде мұрагердің мұрагерлік қолма-қол ақшаға қандай да бір салықтар, соның ішінде табыс салығы бойынша қарыз болуы сирек кездеседі.
IRS сізге мұраға қалдырылатын мүліктің басқа нысандарына автоматты түрде салық салмайды. Бұл дегеніміз, егер сіз мүлікті, акцияларды немесе активтің кез келген басқа нысанын мұраға алсаңыз, сіз мұрагерлікке алған кезде салық төлеуге міндетті болмайсыз. Мысалы, ата-әжелеріңіздің үйін мұрагер етсеңіз, IRS сіз оны алған кезде мүліктің құнына салық салмайды. (Белгілі бір нақты жағдайларда бұл ережеден ерекшеліктер бар. Көбінесе бұл ерекшеліктер кіріс әкелетін активтерге қолданылады, мысалы, кіріс инвестициялары, зейнетақы шоттары немесе ағымдағы кәсіпорындар.)
Дегенмен, сіз бұл мүлікті сатуды таңдасаңыз, сіз капиталдың өсіміне салық төлеуге міндеттісіз.
Капитал өсіміне салық өсу негізінде салынады
Жылжымайтын мүлік, бағалы қағаздар немесе кез келген басқа нәрсе болсын, мүлікті мұрагер еткенде, IRS ретінде белгілі нәрсені қолданады. күшейтілген негіз сол активке. Бұл салық салу мақсаттары үшін активтің базалық бағасы оны мұраға алған күнгі оның құнына қалпына келтірілетінін білдіреді. Егер сіз мүлікті мұраға алып, оны бірден сатсаңыз, сіз бұл активтерге салық төлемейтін боласыз.
Капитал өсіміне салынатын салықтар активті сатқан кезде төленеді. Олар тек осы сатудан тапқан пайдадан (бар болса) алынады. Мысалы, сіз акцияны 10 долларға сатып аласыз делік. Кейін сатасың сол акция $50 үшін. Осы транзакциядан жасаған 40 АҚШ доллары бойынша капитал өсіміне салық төлеуге міндеттісіз.
Құн салығын белгілеу үшін екі баға қатысады: сату бағасы (активті қаншаға сатқансыз) және бастапқы құн негізі (сіз оны қаншаға сатып алдыңыз). Біздің мысалда бұл акцияның сату бағасы $50 және бастапқы құнының негізі $10. Сізге салық салынатын табыстың 40 долларына әкелетін айырмашылыққа салық салынады.
Енді сіздің ата-әжелеріңіз бірнеше жыл бұрын 100,000 500,000 долларға үй сатып алған сценарийді қарастырыңыз. Бүгінде оның құны артып, 400,000 XNUMX долларды құрайды. Егер олар үйді сататын болса, олар XNUMX XNUMX доллар көлемінде капитал өсіміне салық төлейді:
Сату бағасы ($500,000) – Бастапқы құн ($100,000) = $400,000
Оның орнына, алайда, олар өледі және үйді сізге тапсырыңыз. Сіз мұраға алған кезде IRS үйдің бастапқы құнын ағымдағы нарықтық құнға дейін көтерілгенін қарастырады. Бұл, егер сіз оны дереу сатсаңыз, сіз капиталдың өсіміне салық төлемейтіндігіңізді білдіреді:
Екінші жағынан, сіз үйді бір жыл ұстайсыз деп айтыңыз, осы уақыт ішінде бұл үйдің бағасы 100,000 100,000 долларға көтеріледі. Егер сіз оны сатсаңыз, сіз тек XNUMX XNUMX АҚШ доллары көлеміндегі капитал өсіміне салық бересіз:
Сату бағасы (600,000 500,000 АҚШ доллары) – Бастапқы құнның жоғарылатылған негізі (100,000 XNUMX АҚШ доллары) = XNUMX XNUMX салық салынатын құн өсімі
Үдемелі құн негізі мұрагерлердің мұраның кез келген сомасына қомақты салық төлеуі салыстырмалы түрде сирек кездесетінін білдіреді.
Bottom Line
Кейбіреулер бар мұрагерлік мүлікке құн өсіміне салықты төлеуден құтылу жолдары Сіз жылжымайтын мүліктің немесе трасттың бенефициары болсаңыз, ескеру қажет. Мүлікті мұрагер еткенде, IRS күшейтілген шығындар негізі ретінде белгілі нәрсені қолданады. Сіз мұрагерлікке алған кез келген мүлікке автоматты түрде салық төлемейсіз. Сатып алсаңыз, сіз активті мұраға алған кезден бастап пайда болған кез келген табысқа ғана капитал өсіміне салық бересіз.
Салық бойынша кеңестер
Капитал өсімі салық кодексінің ең күрделі бөлімдерінің бірі болуы мүмкін. Бақытымызға орай, а қаржылық кеңесші бұл жағдайларды қалай жақсы шешуге болатынын түсіндіре алады. Білікті қаржылық кеңесшіні табу қиын болуы керек емес. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңыздағы үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкес келеді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңізбен еш ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз кеңесші табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.
Тегін пайдаланыңыз федералды табыс салығы калькуляторы «Сэм ағайға» қарыздарыңызды жылдам бағалау үшін.
Қаржыңызға әсер ететін жаңалықтарды жіберіп алмаңыз. Жаңалықтар мен кеңестер алыңыз SmartAsset жарты апталық электрондық поштасы арқылы ақылды қаржылық шешімдер қабылдау. Бұл 100% тегін және кез келген уақытта жазылымнан бас тарта аласыз. бүгін тіркеліңіз.
Фото кредит: ©iStock.com/designer491
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html