Жылжымайтын мүлік салығы сіздің мұрагерлік табысыңыздан аздап кетуі мүмкін. Көптеген бенефициарлар мұрагерлік салықтардың ауыртпалығынан аулақ бола алады, бірақ олар жылжымайтын мүлікті бөлу бойынша табыс салығын төлеуге мәжбүр болады. Бенефициарлар жылжымайтын мүлікті бөлу кезінде қашан және қанша төлеуі керек екенін бөліп көрейік.
A қаржылық кеңесші отбасыңыздың мұрагерлік бойынша салық міндеттемесін жеңілдету үшін жылжымайтын мүлік жоспарын жасауға көмектесе алады.
Мұрагерлік салықтар
Жылжымайтын мүліктің бенефициары ретінде ең бірінші салық кедергісі болып табылады мүлік салығы. Жақсы жаңалық, жылжымайтын мүліктің басым көпшілігі федералды жылжымайтын мүлік салығын көтермейді. 2022 жылға қарай федералды жылжымайтын мүлік салығы талап етілгенге дейін жылжымайтын мүлік құны 12.06 миллион долларға дейін болуы мүмкін. Осы шекті S0 деңгейінде американдықтардың көпшілігі мұрагерлік салық туралы алаңдамайды.
Бірақ егер сіз белгілі бір штаттарда тұрсаңыз, сізден мемлекет деңгейінде жылжымайтын мүлік салығын төлеу талап етілуі мүмкін. 2022 жылы 12 штат пен Колумбия округі жылжымайтын мүлік салығын алады. Оларға мыналар жатады:
Коннектикут
Гавайи
Иллинойс
Maine
Maryland
Массачусетс
Minnesota
Нью-Йорк
Орегон
Род Исландия
Vermont
Вашингтон
Washington, DC
Бенефициарлар жылжымайтын мүлікті бөлуге салық төлей ме?
Жылжымайтын мүлікке IRS жеке тұлғалар ретінде салық салынады, сондықтан жылжымайтын мүлікке табыс салығы төленуі керек. Кейбір жағдайларда жылжымайтын мүлік өз активтері арқылы алынған кез келген табысқа салық төлеуге міндетті.
Егер жылжымайтын мүлік тиісті салық сомасын төлесе, бенефициар салықтар үшін жауапты болмауы керек. Алайда, егер жылжымайтын мүлік салықтарды төлегенге дейін бенефициарларына салық салынатын табысты бөлсе, онда бенефициар осы табысқа салынатын салықтар үшін жауапты болады.
IRA ерекшеліктері. Көптеген салық ережелері сияқты, ескеру қажет ерекшеліктер бар. Атап айтқанда, жеке зейнеткерлік шот (IRA) тартылған кезде жағдай қиындайды.
Егер сіз мұрагер болсаңыз IRA, егер жылжымайтын мүліктің жалпы құны 12.06 миллион доллардан аз болса, сіз 2022 жылы мұрагерлікке алған қаражатыңыздан табыс салығын төлеуге міндетті болмайсыз. Дегенмен, IRS сізден салық төлеуді талап етеді. минималды үлестіру.
IRA көмегімен сіз әдетте 72 жасқа жеткенде (немесе 70.5 жылдың 1 шілдесіне дейін туылған болсаңыз, 1949) RMD алуыңыз керек. Бірақ мұрагерлік IRA үшін, IRS дейді:
«10 жылдық ереже өмір сүру ұзақтығы бойынша төлемдерді қабылдамайтын IRA бенефициарларынан иесінің қайтыс болуының 31 жылдығын қамтитын жылдың 10 желтоқсанына дейін IRA балансын толығымен алып тастауды талап етеді».
Бұл бөлулер RMD жасалған салық жылында салық салынатын табысыңызға қосылады.
Roth IRA мұрагері үшін сізге ақшаны шоттан алу қажет болады. Дегенмен, бөлінген қаражатқа табыс салығын төлеудің қажеті жоқ.
Мүлік салықтарының қысқаша тарихы
Жоғарыда айтқанымыздай, салықтарды жылжымайтын мүліктің өзі немесе бенефициардан алынған үлестірімдерге төлеу керек.
Бұрын жылжымайтын мүлік салығы тек мүлікті бөлуге ғана емес, сонымен қатар мүлікті қамтитын отбасылық активтерге де қатысты. Сыншылар мұны «өлім салығы.” Ал 2010 жылы 5 миллион долларға дейінгі федералды жылжымайтын мүлік салығынан босату енгізілді. Содан бері Конгресс босатуды 12.06 жылы 2022 миллион долларға дейін көтеру туралы заң қабылдады.
Қосымша салық өзгерістері де болуы мүмкін басқа босатуларды тоқтату бұл бай салық төлеушілерге пайда әкеледі. 2022 жылы президент Байден мұрагерлік инвестицияларды ұзақ уақыт бойы босатуды тоқтатуға шақырды.
Бұл босату ретінде белгілі арттыру негізі және ол мұрагерлік күндегі активтің бастапқы құнының негізін оның құнына қалпына келтіреді. Бұл олқылық табысы жоғары инвесторларға ондаған жылдар бойы өскен активтерге құн салығын төлеуден аулақ болуға мүмкіндік береді.
Bottom Line
Көптеген американдықтар жылжымайтын мүлік салығын енгізу үшін жеткілікті үлкен мүлікті мұрагерлікке алмайды. Бірақ олар жылжымайтын мүлікті бөлу үшін табыс салығын төлеуге мәжбүр болады.
Мүлік салығы бойынша кеңестер
A қаржылық кеңесші салық міндеттемесін жеңілдету үшін қаржылық жоспарды оңтайландыруға көмектеседі. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңызға қызмет көрсететін үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкестендіреді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңіздің сәйкестігімен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесшіні табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.
Мұрагерлік әдетте табыс болып саналмаса да, мұрагерлік активтердің кейбір түрлері салықтық салдарларға ие. Міне, оның бөлінуі мұрагерлік салықтар мен жеңілдіктер.
Фото кредит: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004
Пост Бенефициарлар жылжымайтын мүлікті бөлуге салық төлей ме? бірінші пайда болды SmartAsset блогы.
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html