Жақын адам қайтыс болғанда, бұл эмоционалды тәжірибе болуы мүмкін. Өкінішке орай, қайтыс болған адамның қаржысын басқару бұл стрессті күшейтуі мүмкін. Көптеген адамдар қайтыс болған адамға соңғы салық декларациясын тапсыру керек екенін білсе де, адамдардың көпшілігі адам қайтыс болғаннан кейін алынған кірісті қалай өңдеу керектігін білмейді. Бұл кіріс «марқұмға қатысты табыс» (IRD) ретінде белгілі және оның өзіндік арнайы ережелері бар. a-мен жұмыс істеуді қарастырыңыз қаржылық кеңесші сіз дайындаған кезде жылжымайтын мүлік жоспары немесе жақын адамыңыздың жылжымайтын мүлік жоспарын жүзеге асырыңыз.
Марқұмға қатысты табыс дегеніміз не?
Марқұмға қатысты табыс (IRD) - бұл біреу қайтыс болғаннан кейін алынған, бірақ адамның түпкілікті салық декларациясына қосылмаған табыс. Қашан бенефициарлар қайтыс болған адамның қаржысын өз қолына алу, жағдай күрделі болуы мүмкін. Бұл, әсіресе, егер олардың бизнесі болса, көптеген банктік және инвестициялық шоттары болса немесе ұйымдастырылмаған болса.
IRD мысалдарына мыналар жатады:
Өндірілмеген жалақы, жалақы, бонустар, комиссиялар және демалыс немесе науқастық төлем
Кейінге қалдырылған өтемақыдан бөлу
Зейнетақы шоттарынан салық салынатын бөлу
Банк шоттары бойынша пайыздар
Дивидендтер және капиталдың өсуі инвестициялардан
Марқұмға тиесілі шағын бизнеске төленген дебиторлық берешек (тек кассалық негізде)
Бұл адамдарда бенефициарларға сілтеме жасау үшін қаржылық шоттардың және инвестициялардың толық тізімі болуы керек екенін жақсы еске салады. Бұл оларға сіздің өліміңіз туралы хабарлау және кез келген тіркелгілерді араластыру кезінде жоғалтпау үшін істер тізімін береді.
IRD қалай салық салынады?
IRD - бұл қайтыс болған адамның кірісіне қосылатын кіріс салық декларациялары олар өмірден өтпесе. Егер бұл кіріс соңғы салық декларациясына қосылмаған болса, онда ол IRD болып саналады. IRD қай жерде хабарланатыны кірісті кім алғанына байланысты. Егер жылжымайтын мүлікке төленсе, ол сенімгерлік декларацияға қосылуы керек. IRD бенефициарға тікелей төленген кезде, бенефициар оны салық декларациясына қосуы керек.
Егер жылжымайтын мүлік салығы алынған IRD бойынша төленсе, салық заңы осы табысқа төленген жылжымайтын мүлік салығы үшін табыс салығын шегеруге мүмкіндік береді. IRD жылжымайтын мүлік салығын шегерімдерін өткізіп алған бенефициарлар үшін оны талап ету үшін салық декларацияларына өзгертулер енгізуге болады.
Зейнетақы шоттарына IRD әсері
IRD зейнеткерлік шоттарға да әсер етуі мүмкін. Инвесторлар қартайған сайын, олар қабылдауды бастау керек минималды үлестіру (RMD) дәстүрлі IRA, 401(k)s және басқа салық салынатын зейнетақы шоттарынан. Бұл шоттардың бенефициарлары тарату ережелерін сақтауы және міндетті түрде таратуды жүзеге асыруы керек.
Қайтыс болған адам қайтыс болған жылдағы RMD олардың мүлкінің бөлігі болып саналады. Қайтыс болған адамның мүлкінің құны 11.7 миллион доллардан (2021 жылға дейін) асатын болса, әлеуетті мүлік салығы маңызды болуы мүмкін.
Салық салынатын зейнетақы шоттары бойынша жылжымайтын мүлік салығы мен табыс салығын біріктіру мұраның құнын айтарлықтай төмендетуі мүмкін. Салық заңы қосарланған салық салудың әсерін азайту үшін IRD ретінде хабарланған сомаларға қатысты жылжымайтын мүлік салығын шегеруге мүмкіндік береді.
Bottom Line
IRD қайтыс болған адамның мүлкі мен бенефициарлары үшін қаржыны тез қиындата алады. Салықты үнемдеу үшін әлеуетті мүмкіндіктер бар, бірақ ережелерді тіпті қаржылық жағынан ең жақсы адамдар үшін түсіну қиын болуы мүмкін. Осы себепті, бұл сіздің табысыңыз бен активтеріңізден айырылып қалмауыңызды және салық шотыңыздың болуы тиіс деңгейден жоғары болмауын қамтамасыз ету үшін қаржылық кеңесші мен салық маманын тартуға көмектеседі.
Жылжымайтын мүлікті жоспарлау бойынша кеңестер
IRD-ны қайтыс болған адамның мүлкіне қалай қолдану керектігін білу қиын болуы мүмкін. Жақын адамыңызды жоғалтудың эмоционалды әсері сізді алаңдатып қойған кезде, әдеттен тыс ережелер мен жағдайларға назар аудару қиын. Сенімді қаржылық кеңесшінің болуы сізге осы қиын кезеңде басшылыққа алу шоттарды қадағалауға және салықты үнемдеу үшін жіберіп алған мүмкіндіктерді болдырмауға көмектеседі. Қаржылық кеңесшіні табу қиын емес. SmartAsset қаржылық кеңесші сәйкестендіру құралы сізді жергілікті аймақтағы бірнеше кеңесшілермен жылдам сәйкестендіруге болады. Дайын болсаң, қазір бастаңыз.
Біздің салық декларациясының калькуляторы орналасқан жеріңізге, отбасылық жағдайыңызға, табысыңызға және асырауындағы адамдарға қатысты факторлар. Бұл сіздің кірістеріңізге, асырауындағыларыңызға және федералды ұстауға өзгерістер негізінде салықтарыңыздың әсерін бағалауға мүмкіндік береді.
Фото кредит: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Пост Марқұмға қатысты табыс (IRD) бірінші пайда болды SmartAsset блогы.
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html