Тірі сенім - бұл жылжымайтын мүлікті жоспарлау қажеттілігі бар көптеген адамдар үшін ортақ шешім. Дегенмен, оның салықтық декларациялау талаптары туралы аз адамдар біледі. Жалпы алғанда, жылына кемінде 600 доллар табысы бар кез келген сенім федералды декларацияны тапсыруы керек. Бірақ қайтарып алынатын траст немесе оны орнатқан адам басқаратын грант беруші сенімі үшін бұл иелер жеке қайтарымдардағы сенімді қамтуы керек және сенімгерлік өзі файл жасамайды. Мынаны білу керек.
A қаржылық кеңесші сенім және салық салу сұрақтарыңызға жауап табуға көмектеседі.
Тірі сенім негіздері
A тірі сенім жылжымайтын мүлікті жоспарлауда жиі қолданылатын тресттердің бірнеше түрлерінің бірі болып табылады. Тірі сенім - бұл адамның қайтыс болғанға дейін немесе кейін активтерінің қайда кететінін бақылау үшін қолданылатын құрал. Ол мұрагерлерге пробацияны өткізіп жіберуге, еңбекке жарамсыз болған жағдайда консерваторлықтан құтылуға және басқа нәрселермен қатар, кәмелетке толмаған балаларға активтерді қалай қалдыратынын анықтауға көмектеседі.
Тірі сенім орнату үшін адвокат сенім білдіретін құжаттарды ресімдейді. Содан кейін активтер сенімгерлік басқаруды жүзеге асыратын сенімді басқарушының бақылауына беріледі. Сенімгер басқарушы цедент деп аталатын активтердің бастапқы иесі немесе цедент тағайындаған басқа біреу болуы мүмкін. Сенімгерге аталған бенефициарлардың пайдасына активтерді басқару жүктеледі.
Тірі сенімдер а сорттар саны. Активтерді аудару қайтарылмайтын сенімдер қайтаруға болмайды. Қайтарылатын сенімдер грант берушіге сенім шарттарын өзгертуге немесе жоюға рұқсат беру. Неке сенімдері активтерді тірі қалған жұбайына салықсыз беруге мүмкіндік беретін қайтарылмайтын тірі сенімнің бір түрі болып табылады. Концедент активтерді бақылауды сақтайтын концеденттік трасттар салық салу мақсатында қайтарып алынатын трасттар ретінде қарастырылады.
Тұрмыстық сенімгерлік салықты тапсыру талаптары
Салық жылы ішінде 600 доллардан асатын табысы бар сенім федералды табыс салығы декларациясын тапсыру қажет. Сенімгер сенімгерлік ұйымның кірісі туралы есеп беретін 1041 нысанын береді. Егер ол 600 доллар кірісі туралы есеп бермесе де, егер бенефициар ретінде резидент емес шетелдік болса, траст декларация тапсыруы керек. Дегенмен, бұл ережеден ерекшеліктер бар.
Бұл ережеден бір ерекшелік – цеденттік траст, оның бірі сенім беруші сенімдегі активтерді бақылауды сақтайды. Грант беруші траст жағдайында, цедент өзінің жеке 1040 телефонында трасттың кірісі туралы есеп беруі керек. Сондай-ақ цедент сенімгерлік табысқа жататын кез келген салықты төлеуге жауапты.
Тірі трасттар салық декларациясын тапсыруы керек деген ережеден тағы бір ерекшелік - ерлі-зайыптылардың екеуі де тұрып жатқан қайтарып алынатын неке сенімі. Бұл жағдайда сенімгерлік ұйымның активтерінен түскен кірістер ерлі-зайыптылардың жеке табыстары бойынша көрсетіледі және сенім 1041 нысанын толтырмайды.
Алайда ерлі-зайыптылардың бірі қайтыс болған кезде жағдай өзгереді. Бұл кезде жұбайының қайтарып алынатын тірі сенімдегі активтерінің бөлігі қайтарылмайтын болады. Сенім сол жыл үшін 1041 нысанын тапсыруы керек, ол қайтыс болған жұбайының активтерінің бөлігінен түсетін табысқа салықтарды төлейді және төлейді. Бұл әдетте трест активтерінің жартысы. Содан кейін қайтарылмайтын сенім табыс деңгейіне қойылатын талаптарды ескере отырып, жыл сайын декларация береді.
Тресттер сондай-ақ a деп аталатын салық нысанын ұсынуы керек К-1 кестесі және оны трасттың бенефициарларына жеткізіңіз. Бұл сенімгерліктен бенефициарларға бөлінген кез келген қаражатты қорытындылайды. Трасттың бенефициарлары трасттан түскен кез келген түсімдер туралы өздерінің жеке кірістері туралы хабарлауы керек.
Bottom Line
Тірі трасттар белгілі бір салық жылы үшін 600 доллар немесе одан да көп кірісі болса, көп жағдайда салық декларациясын тапсыруы керек. Сондай-ақ, егер тірі сенім грант беруші басқаратын траст немесе қайтарып алынатын неке сенімі болса және ерлі-зайыптылардың екеуі әлі де өмір сүріп жатса, өтініш беруі мүмкін. Салық декларацияларын тапсыратын трасттар мұны 1041 нысанын пайдаланады. Дегенмен, грант беруші бақылайтын және қайтарып алынатын трасттардың цеденттері өздерінің жеке кірістері бойынша сенімгерлік табысын хабарлайды. Тірі трасттар сонымен қатар бенефициарларға К-1 кестесінің нысандарын және оларға жыл ішінде жәрдемақы ретінде төленген қаражатты ұсынады.
Жылжымайтын мүлікті жоспарлау бойынша кеңестер
Тірі трасттар жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың тиімді құралы болуы мүмкін, бірақ олар қаржылық кеңесшінің көмегімен жақсы қолданылады. Біреуін табу қиын болмауы керек. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңызға қызмет көрсететін үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкестендіреді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңіздің сәйкестігімен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесшіні табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.
Жылжымайтын мүлікті жоспарлау күрделі болуы мүмкін және бұл әсіресе сізде айтарлықтай байлық бар адам болсаңыз. Сізге қажет нәрсенің бәрі бар екеніне көз жеткізу үшін ең маңыздысын оқыңыз бай инвесторлар үшін жылжымайтын мүлікті жоспарлау құралдары.
Мұрагерлік әдетте табыс болып саналмайды, бірақ мұрагерлік активтердің белгілі бір түрлері салық салдары болуы мүмкін. Мұраңызды жұмсамас немесе инвестицияламас бұрын, толығырақ оқыңыз мұрагерлік салықтар мен жеңілдіктер.
Фото несие: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter
Пост Тірі сенімге салық декларациясын тапсыру керек пе? бірінші пайда болды SmartAsset блогы.
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html