Сіз еңбек еткен жылдарыңызды зейнеткерлікке шығу үшін жинап өткіздіңіз. Бірақ сіз үнемі қайырымдылыққа бергеніңізге сенімді болдыңыз. Зейнеткерлікке шыққаннан кейін табысыңыз шектелуі мүмкін. Бірақ сіз өзіңіздің қайырымдылық мақсаттарыңыздан бас тартқыңыз келмейді. Сонымен, зейнеткерлікке шыққанда сүйікті қайырымдылық қорларыңызға қалай қайырымдылық жасай аласыз?
Жеке зейнетақы шотындағы (IRA) ақшаны қайырымдылыққа беруге болады. Не керек, сіз алып кету керек жасқа жеткен болсаңыз минималды үлестіру Дәстүрлі IRA-дан (RMDs) сол ақшаны қайырымдылыққа беру арқылы оларға салық төлеуден аулақ бола аласыз. Егер сіз мұны қалайтын болсаңыз, жақсы жаңалық бар, өйткені бұл салықтық жеңілдік 2015 жылы тұрақты болды. Сіз тек ережелерді мұқият сақтауыңыз керек. Мынаны білу керек.
Негізгі тағамдар
- IRA қаражаты дұрыс жасалса, қайырымдылық көмек ретінде пайдаланылуы мүмкін.
- IRA-дан жасалған қайырымдылық қайырымдылықтар білікті қайырымдылық үлестері деп аталады.
- Қайырымдылық аударымдары бойынша салық жеңілдіктерін зейнетақы жинақтары бойынша салық жеңілдіктерімен біріктіруге болмайды.
- IRA-дан жасалған қайырымдылықтар салық жылы үшін IRA-ның талап етілетін ең төменгі үлестірімінің барлығына немесе бір бөлігін қанағаттандыра алады.
- QCD-лер туралы IRA сенімді өкілі шот иесінің жылдық салық декларациясының 1099-R нысанында хабарлауы керек.
Білікті қайырымдылық дистрибуциясы (QCD) қалай жұмыс істейді
Дәстүрлі IRA-дан бөлу әдетте салықты алады, өйткені шот иесі салым салған кезде ақшаға салық төлемеген. Бірақ тікелей а дәстүрлі IRA білікті қайырымдылыққа 100,000 XNUMX АҚШ долларына дейін садақа бере алады, ол салық салынатын үлестіру болып саналмайды. Дедукция донордың деңгейін тиімді түрде төмендетеді түзетілген жалпы кіріс (AGI).
Донорлар қайырымдылыққа салық төлеуден аулақ болу үшін білікті қайырымдылық таратуларға (QCD) арналған IRS ережелерін сақтауы керек. Олар қайырымдылық IRA rollovers деп аталады. Көптеген шіркеулер, коммерциялық емес қайырымдылық ұйымдары, білім беру ұйымдары, коммерциялық емес ауруханалар және медициналық зерттеу ұйымдары біліктілігі 501(c)3 ұйымдар. Қайырымдылық ұйымы да садақа үшін салық төлемейді.
Бұл салық жеңілдікі донордың қайырымдылықты шегерім ретінде талап ете алмайтынын білдіреді А кестесі олардың салық декларациясы. Бірақ салық төлеушілердің көпшілігі өздерінің шегерімдерін пішінде көрсетпеуі мүмкін, әсіресе Салықтық қысқарту және жұмыс туралы заң (TCJA) базалық стандартты шегерімді көбейтті. 2022 және 2023 салық жылдарындағы стандартты шегерім төмендегі кестеде көрсетілген:
| 2022 және 2023 стандартты шегерімдер | ||
|---|---|---|
| Файлдың күйі | 2022 | 2023 |
| Бір | $12,950 | $13,850 |
| Жеке үйлестіру | $12,950 | $13,850 |
| Үй басшысы | $19,400 | $20,800 |
| Бірлесіп арыз беру | $25,900 | $27,700 |
| Аман қалған жұбай | $25,900 | $27,700 |
Дерек көздері: Ішкі кіріс қызметі Rev. Proc. 2021-45 және Ішкі кіріс қызметі Rev. Proc. Ішкі кірістер бюллетені: 2022-45
Жылдық табысы Medicare сыйлықақыларына әсер ететін салық төлеушілер де бұл ереже сыйлықақы құнын бақылауға көмектесетінін білуі мүмкін.
Егер сіз шегерімдерді бөліп көрсетсеңіз, IRA емес көздерден алынған қаражатпен жасалған қайырымдылықтарды талап ете аласыз.
Егер сіз шегерімдерді бөліп көрсетсеңіз, IRA емес көздерден алынған қаражатпен жасалған қайырымдылықтарды талап ете аласыз.
Білікті қайырымдылық дистрибуциялары (QCD) және IRA дистрибуциялары
RMD - инвестор белгілі бір зейнетақы шоттарынан, соның ішінде IRA-дан алуы керек ақша сомасы. RMD қабылдауды бастау үшін ең төменгі жас 70½ болды Әрбір қауымдастықты зейнеткерлікке шығару үшін орнату (ҚАУІПСІЗ) Заң оны 72-ге көтерді. Осылайша, дәстүрлі IRA иелері 72 жасында RMD алуды бастауы керек немесе салық айыппұлдарына тап болуы керек.
Тікелей IRA-дан жасалған кез келген қайырымдылық салық жылы үшін IRA RMD барлық немесе бір бөлігін қанағаттандыра алады. Қайырымдылық сол жылдың салық декларациясына қолданылатын сома үшін қайырымдылықты 31 желтоқсанға дейін алуы керек.
QCD - салық төлеушінің AGI сомасының 60%-дан асатын қайырымдылық сомасын шегеруге тыйым салатын IRS ережесіне байланысты қайырымдылық көмектерінің барлығын немесе бір бөлігін шегеруге мүмкіндігі жоқ жеке тұлғалар үшін жақсы таңдау. Бұл ереже тек жомарттықпен беретін бай салық төлеушілерге ғана қатысты болып көрінуі мүмкін, бірақ ол әлі де шегерілетін қайырымдылық жасағысы келетін табысы аз немесе мүлдем жоқ зейнетке шыққан кез келген адамға қатысты.
Рот ИРА шот иесі тірі болғанда таратуды талап етпейді, сондықтан бұл ереже олар үшін жұмыс істемейді.
Рот ИРА шот иесі тірі болғанда таратуды талап етпейді, сондықтан бұл ереже олар үшін жұмыс істемейді.
Өлгеннен кейін IRA донорлығы
IRA активтерін сыйға тартудың тағы бір жолы - қайырымдылық ұйымын тағайындалған ұйым ретінде атау арқылы донор қайтыс болғаннан кейінгі жылжымайтын мүлік арқылы. бенефициар IRA. Бұл жасалғаннан кейін, қайырымдылық жылжымайтын мүлік есептелген кезде бенефициар нысанында иесі мәлімдеген шот активтерінің кез келген пайызын алады.
Қайырымдылық ұйымын (немесе қайырымдылық ұйымдарын) бенефициар ретінде атаудың және тірі кезіңізде емес, қайтыс болғаннан кейін IRA-дан қаражат берудің қосымша артықшылықтары бар. Сіз өзіңізге белгілі бір пайыздарды бөлуді таңдай алмайсыз мұрагерлер және қайырымдылық, бірақ сіз сондай-ақ қаражатты сізге жақын және қымбат себептерге қаржылық қолдау көрсету үшін пайдалана аласыз. Есептік жазбаңыздың бүкіл балансын бір мақсатқа аударуды таңдасаңыз, бұл қайырымдылық толық пайда алады.
Сондай-ақ қайтыс болғаннан кейін IRA-ны қайырымдылыққа байланысты салық жеңілдіктері бар. Мысалы, сіздің мұрагерлеріңіз активтерді бөлгеннен кейін табыс салығы бойынша жауап бермейді. Сонымен қатар, кез келген мүлік салығы сыйға тартылатын активтердің құны жалпы мүлікке енгізілген жағдайда, қайырымдылық салық шегерімі арқылы өтелуі мүмкін.
Бөлімдері Қарапайым IRA-лар QCD болуға жарамсыз.
Бөлімдері Қарапайым IRA-лар QCD болуға жарамсыз.
Өтінімге қойылатын талаптар
Егер сіз IRA арқылы тіркелген қайырымдылық ұйымына қайырымдылық жасауды таңдасаңыз, аударым туралы хабарлауыңыз керек. IRA сенімді өкілі пайдалануы керек IRS нысаны 1099-R шот иесінің жылдық салық декларациясында QCD туралы есеп беру. Иелері сондай-ақ қайырымдылық күнін, қайдан түскен есепшотты, берілген соманы және қайырымдылықты алған қайырымдылықты есепке алуы керек.
Шегерімді растау үшін донордың жарнаға айырбас ретінде ешқандай тауар немесе қызмет алмағаны туралы қайырымдылық түбіртегі қажет. Қайырымдылық сомасы айырбас ретінде алынған кез келген тауарлардың немесе қызметтердің құнына азаяды және қайырымдылықтың бұл бөлігіне салық салынады.
IRA-ны қайырымдылыққа бөлу салықсыз ба?
Дәстүрлі IRA үлестірімдері салық салынатын кіріс ретінде қарастырылады, бұл сіздің шотыңыздан алып тастаған сомаға салық төлеуіңіз керек дегенді білдіреді. Дәл осындай ереже қайырымдылық көмектеріне қолданылмайды. IRS сізге IRA-дан талап етілетін ең төменгі үлестірулерді салықсыз негізде білікті қайырымдылық үлестірімдері ретінде пайдалануға мүмкіндік береді. Бірақ сіз қайырылған сома үшін салық шегерімін талап ете алмайтыныңызды есте сақтаңыз.
Қандай жақсы салық жеңілдіктері бар: акциялардан немесе IRA-дан қайырымдылық жарналар?
IRA-дан білікті қайырымдылық үлестірім ретінде қайырымдылық жасау табыс ретінде талап етілетін ең төменгі үлестірімді алған кездегідей, қайырылған сомаға ешқандай салық төлемейтіндігіңізді білдіреді. Бірақ сіз жылдық салық декларациясында шегерім ретінде соманы талап ете алмайсыз. Бірақ акциялардан үлес қосу ұзақ мерзімді перспективада сізге көбірек пайда әкелуі мүмкін, әсіресе егер сіз акцияны бір жылдан астам ұстасаңыз және оның құндылығы ол сыйға тартылған кезде бағаланады. Бұл капиталдың өсуін жүзеге асырмай-ақ акцияның толық әділ нарықтық құнын шегеруге мүмкіндік береді.
Мен қай жаста IRA-дан білікті қайырымдылық көмек жасай аламын?
Сіз 70½ жасқа толған бойда IRA-дан білікті қайырымдылық таратуды бастай аласыз. IRA-дан жасалған кез келген QCD-лер IRS қарапайым табыс ретінде салық салатын сомалармен шектелуі керек екенін есте сақтаңыз.
Қандай қайырымдылық ұйымдары білікті қайырымдылық үлестіріміне құқылы?
Сіз кез келген 501(c)(3) ұйымына білікті қайырымдылық үлестерін жасай аласыз. Бұл салықтан шегерілетін қайырымдылықтарды ала алатын жалғыз топтар. Бұл талаптарға сәйкес келмейтіндер - жеке қорлар мен донорлар кеңес беретін топтар.
Bottom Line
Қайырымдылық жасау үшін IRA пайдалану салық шотының төмендеуіне көмектеседі лайықты іске көмектесу. Бөлулер меншік иесіне немесе бенефициарға емес, тікелей қайырымдылыққа жасалуы керек. Барлық тарату чектері қайырымдылыққа төленуі керек, әйтпесе олар салық салынатын үлестірім ретінде есептеледі. Мұны қалай жасау керектігі туралы IRA кастодианымен сөйлесіңіз және қаражаттың қайырымдылыққа жетуі үшін жеткілікті уақыт қалдырыңыз.
Дереккөз: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo