IRS сіздің жеке зейнетақы шотыңыздан (IRA) жарналарды шегеру және Roth IRA-ға жарна жасау сияқты маңызды салық жеңілдіктеріне сәйкес келетініңізді анықтау үшін өзгертілген түзетілген жалпы табысты (MAGI) пайдаланады. Көптеген салық төлеушілер кеңес береді қаржылық кеңесші зейнеткерлік мақсаттары үшін салық стратегиясын барынша арттыру. Өзгертілген түзетілген жалпы кірісіңізді қарастырайық және оның салық шотыңызға қалай әсер ететінін бөлейік.
Өзгертілген түзетілген жалпы кірістің салықтық анықтамасы
Қарапайым тілмен айтқанда, сіздің MAGI - сіздің қосындысы түзетілген жалпы табыс (AGI), салықтан босатылған пайыздық кірістеріңіз және қайта қосылған арнайы шегерімдер. IRS белгілі бір салық жеңілдіктеріне сәйкес келетін-келмейтінін анықтау үшін MAGI пайдаланады, өйткені ол толық қаржылық көріністі ұсына алады.
Көптеген салық төлеушілер үшін олардың MAGI олардың AGI-мен бірдей. Бірақ, егер сізде салық салынбайтын болса Әлеуметтік қамсыздандыру жеңілдіктер, салықтан босатылған пайыздар және салық салынбаған шетелдік кірістер үшін MAGI есептеу кезінде оларды AGI-ге қайта қосу керек.
Түзетілген жалпы кірісті есептеу
MAGI-ны есептемес бұрын, түзетілген жалпы кірісті қалай есептеу керектігін білуіңіз керек. Сіздің AGI шегергеннен кейін қанша салық салынатын кірісіңіз бар екенін көрсетеді сызықтан жоғары шегерімдер сіздің жалпы табысыңыздан.
Сіздің жалпы табысыңыз - салық салуға дейінгі кірісіңіз. Ол сіздің барлық табысыңызды, кеңестеріңізді және жалақыңызды, сонымен қатар салық салынатын пайыздарды, дивидендтерді, жұмыссыздық бойынша жәрдемақыларды және салық салынатын зейнеткерлік төлемдерді қамтиды.
AGI есептеу кезінде сіз келесілерді қамтитын біліктілік түзетулерін шегеретін боласыз:
Алимент төлемдері (егер сіздің ажырасуыңыз 2019 жылға дейін аяқталса)
Тәрбиешінің шығындары
денсаулық сақтау жинақ шоты (Хса) жарналар
IRA шегерімдері
Студенттік несие бойынша пайыздар
Басқа салық шегерімдерін өзіңіздің шотыңыздан таба аласыз 1040 пішіні.
Өзгертілген түзетілген жалпы кірісті есептеу
MAGI алу үшін сізге AGI-дан шегерілетін пайыздар мен шығындарды қосу керек. Олардың көпшілігі сирек кездесетіндіктен, сіздің MAGI мен AGI бірдей болса, таң қалмаңыз.
Бұл шегерімдерге мыналар жатады:
Бала асырап алуға байланысты кейбір шығыстар, шетелден алынған кіріс және АҚШ-тың жинақ облигациялары бойынша кірістер де MAGI есебін аяқтау үшін қосылады.
IRS артықшылықтарды есептеу үшін MAGI және AGI қалай пайдаланады
Сіздің MAGI және AGI екеуі де қандай шегерімдер мен несиелерге сәйкес келетінін анықтауда рөл атқарады. Егер сіздің AGI қаржылық жағдайыңыздың нақты көрінісін бермесе, IRS сіздің MAGI-ге қарай алады.
Сіздің AGI нақты салық несиелері мен босатуларды анықтау үшін пайдаланылады. 2022 салық жылына арналған несиелерге бала мен асырауындағы күтім, қарт адамдар немесе тұрақты мүгедектер, бала асырап алу және табыс салығы бойынша несие (EITC). 2022 жылға арналған жалпы жеңілдіктер жалпы шегерімдерді, ипотекалық сақтандыру сыйлықақыларын, қайырымдылық жарналарды және білікті медициналық шегерімдерді қамтиды.
Салыстыру үшін, сіздің MAGI студенттік несие пайызын шегеруге болатынына әсер етеді. Сонымен, егер сіз 2022 салық жылы үшін бірыңғай салық төлеуші ретінде өтініш берген болсаңыз және сіздің MAGI 85,000 170,000 доллардан (бірлескен толтырушылар үшін 70,000 85,000 доллардан астам) жоғары болса, сіз студенттік несие бойынша пайыздық шегерімдерді талап ете алмайсыз. MAGI бар жалғыз салық төлеушілер $140,000 және $170,000 (бірлескен толтырушылар үшін $XNUMX- $XNUMX) төлеген пайыздарының бір бөлігін шегереді.
Өзгертілген түзетілген жалпы табысты басқа пайдалану
Сізге қандай жалпы салық шегерімдері сәйкес келетінін анықтаудан басқа, сіздің MAGI белгілі бір зейнетақы шоттарына жарналарды анықтау үшін де қолданылады. Ол сондай-ақ белгілі бір жеңілдіктер үшін қанша несие алуға болатынын анықтау үшін қолданылады. Әдетте қолданылатын MAGI әсер етуі мүмкін нәрселерді қарастырайық:
Дәстүрлі IRA Жарналар: Сол сияқты, егер сіз 2022 салық жылына арналған жұмыс орнындағы зейнеткерлікке шығу жоспарымен қамтылған болсаңыз және бірыңғай салық төлеуші ретінде өтініш берген болсаңыз, сіздің MAGI $ 78,000 129,000 (бірлескен толтырушылар үшін $ XNUMX XNUMX астам) болса, дәстүрлі IRA шегерімін талап ете алмайсыз.
Рот ИРА Жарналар: Екінші жағынан, сіздің MAGI сіздің Roth IRA-ға үлес қоса алатын максималды соманы есептеу үшін де қолданылады. 2022 салық жылы үшін бірыңғай салық төлеушілер сіздің MAGI 6,500 7,500 доллардан (бірлескен толтырушылар үшін 50 138,000 АҚШ доллары) аз болса, 218,000 АҚШ долларын (138,000 жаста немесе одан үлкен болсаңыз, 153,000 АҚШ доллары) қоса алады. $218,000 және $228,000 ($XNUMX- $XNUMX) аралығындағы MAGI бар салық төлеушілер Roth IRA-ға ішінара жарналар жасай алады.
Премиумға жарамдылық Салық несиелері: Сондай-ақ, MAGI сіздің нарықтағы медициналық сақтандыруға, Medicaid-ке және балалардың денсаулығын сақтандыру бағдарламасына (CHIP) қолданылуы мүмкін премиум салық несиелеріне және басқа жинақтарға құқығыңызды есептеу үшін пайдаланылатынын ескеру қажет.
Bottom Line
Сіз білсеңіз де, білмесеңіз де, өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз маңызды, себебі ол сіздің салық міндеттемеңізге әсер етеді. Бұл федералды үкімет белгілі бір салық жеңілдіктеріне сәйкес келетін-келмейтініңізді шешу үшін пайдаланады. Кейбір жағдайларда бұл сіздің қаржылық жағдайыңызды түзетілген жалпы табысқа қарағанда жақсырақ көрсетуі мүмкін. Егер сіздің MAGI сіз талап ете алатын салық шегерімдері мен несиелер санына әсер ететініне сенімді болмасаңыз, салық маманымен кездесуді қарастырғыңыз келуі мүмкін.
Салықтарды толтыру бойынша кеңестер
Қандай салық шегерімдері мен несиелеріңізге құқығыңыз бар екенін анықтау қиын болуы мүмкін. А қаржылық кеңесші қаржылық мақсаттарыңыз үшін салық стратегиясын барынша арттыруға көмектесуі мүмкін. Тексерілген қаржылық кеңесшіні табу қиын болуы керек емес. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңызға қызмет көрсететін үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкестендіруге мүмкіндік береді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңізбен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесшіні табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.
Шегерімдер мен несиелеріңізді анықтағаннан кейін, салық декларацияңыздың қандай екенін көргіңіз келуі мүмкін. SmartAsset салық декларациясының калькуляторы қайтарылатыныңызды немесе үкіметке қарыздарыңызды анықтауға көмектеседі.
Көптеген адамдар салықтарды тапсыруға баса назар аударады, бірақ бұл салықтық өтініш беру қызметтері процесті жеңілдетеді. Біздің тізімді тексеріңіз ең жақсы салықтық құжаттама, және біздің тізіміміз ең жақсы тегін онлайн салық бағдарламасы.
Фото несие: ©iStock.com/andresr, ©iStock.com/RichVintage, ©iStock.com/KucherAV
Пост Өзгертілген түзетілген жалпы кіріс дегеніміз не? бірінші пайда болды SmartAsset блогы.
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html