Капитал өсімінің де, шығынның да салықтық салдары бар. Сіз акцияларды пайдаға сатқан кезде, сіз осы пайдаға салық бересіз. Бұл салықтар капитал өсімінің мөлшерлемесі негізінде есептеледі. Дегенмен, инвестицияға келетін болсақ, IRS сізге бүкіл жылдағы таза табысыңызға қарай салық салады. Бұл сіз салықтарды бір жыл ішінде алған кез келген инвестициялық шығындарды есептегеннен кейін алынған пайданың жалпы сомасына қарай есептейтіндігіңізді білдіреді. Егер сіз бұл процесті жеңілдете аласыз қаржылық кеңесшімен жұмыс істеу салықтық жоспарлауға маманданған.
IRS капиталдың кірісін қалай анықтайды
Капиталдың өсуі пайда табу үшін инвестицияны сатқанда алатын ақшаңыз. Мұнда түсіну үшін үш негізгі элемент бар. Біріншіден, капиталдың өсімі есептеледі таза пайдадан гөрі пайда ретінде. Мысалы, акцияны сатқан кезде, сол акция сатылымындағы капиталдың өсімі акция үшін төлеген бағадан шегерілген акцияның сату бағасы ретінде есептеледі.
Мәселен, бір акцияға 10 доллардан 50 акция сатып алдыңыз делік. Бұл акцияны сатып алу үшін сіз $500 төлейсіз.
Содан кейін, сіз акцияның 10 акциясын бір акцияға 60 доллардан сатасыз делік. Бұл акцияларды сату үшін сіз $600 аласыз. Сіз осы акцияларды сатудан 100 доллар пайда табасыз (сату бағасы 600 доллардан 500 доллар сатып алу бағасынан шегерілген). Бұл $100 пайда салық салынатын капиталдың өсімі болып табылады.
Екіншіден, капиталдың өсуі жүзеге асыру керек салық салу үшін. Салық салу мақсатында инвестициялық активті сатуды аяқтаған кезде капиталдың өсімі жүзеге асырылады. Актив бағасының қарапайым ауытқуы капиталдың өсімін немесе шығынын тудырмайды, егер сіз бүгін активті сататын болсаңыз, олар сіздің әлеуетті құндылығыңызды бақылайды. Осылайша, егер сіздің акцияңыздың бағасы 2022 жылы көтерілсе, сіз салық төлеуге міндетті емессіз. Дегенмен, егер сіз сол акцияны сат және сол сатудан түскен ақшаны 2022 жылы алсаңыз, сіз 2022 жылы салық бересіз.
Капитал шығындары дегеніміз не
Табыс сияқты, сіз жыл сайын капиталдың өсуіне салық төлейсіз. Бұл жыл бойына инвестицияларды сатудан түскен пайданы қосып, олардың барлығына салықты әр 15 сәуірде бір жолғы сомада төлейтіндігіңізді білдіреді. Дегенмен, салық салынатын құн өсімі таза кіріс ретінде есептеледі, яғни сіз қосылатыныңызды білдіреді. бір жылдағы пайдаңызды, содан кейін барлық шығындарыңызды шегеріңіз. Нәтиже - сол жылдағы таза, салық салынатын капитал өсімі.
Күрделі шығындар Сіз ақша жоғалтатын акциялар сияқты инвестициялық активтің кез келген сатылымы ретінде анықталады. Капитал өсімі сияқты, шығындар да жүзеге асырылуы керек. Бұл сатуды нақты аяқтау және кез келген байланысты ақша жинау керек дегенді білдіреді; жай ғана бағаның ауытқуы шығынға әкелмейді. Сіз пайда сияқты капиталдық шығындарды сату бағасынан төленген бағадан есептейсіз.
Мәселен, бір акцияға 10 доллардан 50 акция сатып алдыңыз делік. Бұл акцияны сатып алу үшін сіз $500 төлейсіз. Содан кейін, сіз осы 10 акцияны бір акция үшін 40 доллардан 400 долларға сатасыз делік. Сіз осы акция сатылымынан $100 жоғалтатын боласыз (сату бағасы $400 сатып алу бағасынан $500 шегерілген). Бұл $100 айырмашылық сіздің капиталыңыздың жоғалуы.
Сіздің салықтарыңыз бойынша күрделі шығындарды қалай шегеруге болады
Капитал шығындары, соның ішінде акцияларды сатудан түсетін шығындар долларға доллар негізінде салық салынатын капиталдың өсімін азайтады. Егер сіз белгілі бір жылда қанша табыс тапсаңыз, бұл салық салынатын капиталдың өсімін толығымен жояды. Егер сіз тапқаннан көп жоғалтсаңыз, капитал шығындарының шектеулі мөлшерін кіріс салығын шегерім ретінде қарапайым кірісіңізге аудара аласыз. Міне, салықтарыңыздан капитал шығындарын шегерудің екі негізгі жолы.
1. Капитал өсімінен шегерім
Салықтарды төлеген кезде сіз өзіңіздің ұзақ мерзімді және қысқа мерзімді капитал өсіміңізді есептейсіз. Ұзақ мерзімді капитал өсімі - бұл бір жылдан астам ұсталған активтерді сатудан алған барлық пайдаларыңыз және капитал өсіміне салықтың төменгі ставкасы бойынша салық салынады. Қысқа мерзімді капитал өсімі - бір жылдан аз уақыт ұстаған активтеріңізді сатудан алған барлық пайдалар. Оларға қарапайым табыс ретінде салық салынады.
Содан кейін сіз ұзақ мерзімді және қысқа мерзімді шығындарды бірдей негізде анықтай отырып, капитал шығындарыңызды дәл осылай есептейсіз.
Капиталдың жоғалуы бірінші кезекте бір санаттағы капиталдың өсуін өтейді. Бұл ұзақ мерзімді жоғалтулар алдымен ұзақ мерзімді пайданы өтейді, ал қысқа мерзімді шығындар алдымен қысқа мерзімді кірістерді өтейді. Сіздің шығындарыңыз табысыңыздан асып кеткенде, сіз осы санаттағы шығындарды екіншісіне ауыстыра аласыз.
Мысалы, сізде бір жыл ішінде келесі сауда профилі болды делік:
Ұзақ мерзімді табыстар: $1,000
Ұзақ мерзімді шығындар: $500
Қысқа мерзімді пайда: $250
Қысқа мерзімді шығындар: $400
Біріншіден, сіз өзіңіздің ұзақ мерзімді табыстарыңыздан ұзақ мерзімді шығындарыңызды шегеріп, сізге салық салынатын ұзақ мерзімді капитал өсімін жылына $500 ($1,000 - $500) қалдырасыз. Келесі орындалатын нәрсе - сіздің қысқа мерзімді шығындарыңызды сіздің шығындарыңыздан шегеру қысқа мерзімді табыстар. Сіздің қысқа мерзімді шығындарыңыз қысқа мерзімді табыстарыңыздан үлкен болғандықтан, бұл сізге салық салынатын қысқа мерзімді капиталдың нөлдік өсіміне (250 доллар табыс – 400 доллар шығын) қалдырады.
Енді сіз артық шығындарды бір санаттан екіншісіне өткізесіз. Бұл жағдайда сіздің қысқа мерзімді шығындарыңыз қысқа мерзімді табыстарыңыздан $150 асып түсті. Осылайша, сіз өзіңіздің қалған ұзақ мерзімді табыстарыңызды осы сомаға азайтып, сізге салық салынатын ұзақ мерзімді капитал өсімін бір жыл ішінде $350 мөлшерінде қалдырасыз (шығындардан кейінгі $500 ұзақ мерзімді пайда - $150 артық қысқа мерзімді шығындар).
2. Артық шығындарды кірістен шегеріңіз
Капитал шығындары қарапайым табыс салығына шектеулі мөлшерде қолданылуы мүмкін. Егер сіздің жалпы капиталдық шығындарыңыз жалпы капиталдық өсімнен асып кетсе, сіз бұл шығындарды кәдімгі кіріске шегерім ретінде қосасыз. Жыл сайын сіз табыс салығы бойынша шегерім ретінде 3,000 АҚШ долларына дейінгі капитал шығындарын талап ете аласыз (дейін). $1,500 бөлек өтініш беретін ерлі-зайыптылар үшін). Егер сіздің шығындарыңыз 3,000 доллардан асса, сіз бұл шығындарды келесі жылдары салық шегерімдері ретінде алға жылжыта аласыз.
Мәселен, сізде өте бар делік нарықтағы нашар жыл. Сіз акцияларды $10,000 жалпы пайдаға сатасыз, бірақ басқа акцияларды $15,000 жалпы шығынға сатасыз. Сіз осы шығындардың алғашқы 10,000 5,000 АҚШ долларын капиталдық өсімнен шегеріп тастай аласыз, бұл сізге жыл бойы салық салынатын капиталдың өсімін қалдырмайды. Бұл сізге XNUMX XNUMX доллар көлеміндегі артық капитал шығынын қалдырады.
Сіз бұл шығындардың 3,000 АҚШ долларын шегерім ретінде талап ете аласыз қарапайым табыс салығы жылға арналған. Содан кейін, келесі жылы сіз қалған 2,000 АҚШ долларын сол жылғы табыс салығы бойынша шегерім ретінде талап ете аласыз.
Салық шығындарын жинау
Ақырында, бұл тақырыпты толық талқылау осы мақаланың ауқымынан тыс болса да, мұқият инвестициялау арқылы сіз «деп аталатын нәрсені жасай аласыз.салық шығындарын жинау.” Бұл салықтарыңыз бойынша шегерімдерді барынша арттыру үшін активтерді шығынға сату тәжірибесі.
Әдетте, салық шығынын жинауды пайдаланудың ең жақсы тәсілі қазірдің өзінде пайдасыз активтерді сату уақытын анықтауға арналған. Егер сіз қордағы ақшаны бәрібір жоғалтқыңыз келсе, салық салынатын капиталдың өсімін азайту негізінде сатуды құрылымдау пайдалы болуы мүмкін.
Bottom Line
Жыл сайын сізге капиталдың жалпы өсіміне салық салынады. Бұл акцияларды сатудан ақша тапқан кезде сіз акцияларды сатудан жоғалтқан кез келген ақшаны шегеруге болатынын білдіреді, бұл сізге жыл ішінде салық салынатын капиталдың жалпы өсімін азайтуға мүмкіндік береді. Бұл маңызды тәжірибе, әсіресе егер сіз кәсіби маманмен жұмыс істемейтін болсаңыз, сіздің жұмысыңызды барынша арттыра аласыз. салықтық шегерімдер және сіздің қарызыңыздың мөлшерін азайтыңыз.
Салық бойынша кеңестер
Ықтимал шығындарды болдырмау әрқашан жақсы, бұл жерде сіз көмек сұрағыңыз келуі мүмкін. Активтеріңізді сіз үшін басқара алатын немесе дұрыс активтерді бөлу жоспарын жасауға көмектесетін қаржылық кеңесшімен жұмыс істей аласыз. Дұрыс қаржылық кеңесшіні табу қиын емес. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңызға қызмет көрсететін үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкестендіруге мүмкіндік береді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңізбен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесшіні табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.
Салық шығынын жинау осы мақаланың ауқымынан тыс болуы мүмкін, бірақ SmartAsset Элизабет Степлтон тақырыпқа енеді. Егер сіз қор нарығында ақша жоғалтуыңыз керек болса, оны қалай есептеу керектігін үйреніңіз.
Фото кредит: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Пост Салықтарыңыз бойынша акциялардың шығындарын қалай шегеруге болады бірінші пайда болды SmartAsset блогы.
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html