Ескі қордың өзіндік құнын қалай табуға болады

Төмен сатып алу және жоғары сату - акцияларды инвестициялаудың ең негізгі ережелерінің бірі. Сатып алатын акциялардың құнын білу сізге сатуды шешкен жағдайда әлеуетті пайдаңызды бағалауға көмектеседі. Сондай-ақ, капиталдың өсімі немесе капиталдың жоғалуы туралы есеп бергенде салық салу мақсатында шығындар негізін білу қажет болуы мүмкін. Бірақ, егер сіз нақты не төлегеніңізге сенімді болмасаңыз, ескі қордың құнын қалай табуға болатынын білудің бірнеше нұсқасы бар. Мынаны білу керек.

A қаржылық кеңесші қажеттіліктеріңіз бен мақсаттарыңыз үшін қаржылық жоспар құруға көмектесе алады.

Шығын негізі дегеніміз не?

Шығын негізі активтің бастапқы сатып алу бағасы болып табылады. Акцияларды, инвестициялық қорларды немесе басқа бағалы қағаздарды сатып алғанда, сіздің құныңыздың негізі сіз оны сатып алған күні төлейтін баға болып табылады. Шығындар негізіне активтің бағасы, сонымен қатар брокерлік комиссиялар, өзара қорды жүктеу үшін комиссиялар және саудаға төлейтін кез келген басқа шығындар кіреді.

Ескі қордың немесе басқа активтердің құнын қалай табуға болатынын білу қажет болуының әртүрлі себептері бар. Жоғарыда айтылғандай, сіз a-ның қанша екенін бағалау үшін шығындар негізін пайдалана аласыз капиталдың өсуі құны артқан акцияларды сату арқылы түсіне аласыз. Бұл қазір сату керек пе, әлде инвестицияңызды сәл ұзағырақ ұстайсыз ба деп есептегенде пайдалы болуы мүмкін.

Акцияларды немесе басқа инвестицияларды сатудан түсетін пайдаға IRS ережелері бойынша салық салынады. Қысқа мерзімді капитал өсіміне салынатын салық мөлшерлемесі бір жылдан аз уақыт бойы ұсталған инвестицияларға қолданылады. Сіз бір жылдан астам ұсталған инвестициялар үшін неғұрлым қолайлы ұзақ мерзімді капитал өсіміне салық ставкасын төлейсіз.

Шығындар негізінде құны төмендеген акцияларды сатсаңыз, қанша капитал жоғалтуға болатынын айта аласыз. IRS инвесторларға мүмкіндік береді 3,000 XNUMX долларға дейінгі капитал шығындарын шегеріңіз жыл сайын қарапайым табыстан немесе бөлек декларация тапсыратын ерлі-зайыптылар жағдайында 1,500 доллар.

Ескі қордың өзіндік құнын қалай табуға болады

Ескі қордың құнын табу үшін алдымен ол үшін не төлегеніңізді білуіңіз керек. Бұл тапсырма инвестицияны қашан сатып алғаныңызға байланысты қарапайым болуы мүмкін. Салық кодексі брокерлерден инвестицияны сатқан кезде IRS-ке шығындарыңыз туралы есеп беруді талап етеді. Бірақ бұл ереже инвестиция белгілі бір күндерде немесе одан кейін сатып алынған жағдайда ғана қолданылады.

Тарих жалғасуда

Мысалы, егер сіз сатып алған болсаңыз, есеп беру қажет:

• 1 жылдың 2011 қаңтарындағы немесе одан кейінгі акциялар

• Пайлық қорлар, биржалық қорлар (ETFs) және дивидендтерді қайта инвестициялау жоспарлары (DRIPs) 1 жылдың 2012 қаңтарында немесе одан кейін

• 1 жылдың 2014 қаңтарында немесе одан кейін облигациялар, опциондар және басқа да бағалы қағаздар

Шығындар негізінде есеп беріледі IRS нысаны 1099 B. Егер сіз 1099 B пішінін алсаңыз және құн негізі жолағы бос болса, ескі қор үшін құн негізін табудың басқа жолдары бар.

Біріншіден, сіз өзіңіздің жүйеңізге кіре аласыз делдалдық шот және акцияны сатып алған уақыт кезеңі үшін транзакция туралы мәлімдемелерді қарап шығыңыз. Егер сіз бір акцияның акцияларын әртүрлі күндерде сатып алсаңыз, бірнеше мәлімдемені немесе транзакцияны растауды қарауыңыз қажет болуы мүмкін екенін есте сақтаңыз.

Қажетті ақпаратты желіде таба алмасаңыз, брокерге қоңырау шалып, олар сізге кейбір нөмірлерді бере алатынын білуге ​​болады. Сондай-ақ, сіз оны сатып алған күндегі акцияның орташа бағасын табу үшін акция бағасының тарихи деректерін қарап шыға аласыз. Бұл сәтсіз болса, сіз компаниядан тарихи баға деректерін тікелей ала аласыз.

Ескі қордың өзіндік құнын қалай есептеу керек

Ескі қордың өзіндік құнын табуға тырысқанда бухгалтерлік есеп жүргізудің бірнеше жолы бар. Біріншіден, сіз әртүрлі күндерде бір акцияның бірнеше акциясын сатып алсаңыз, әдетте ұсынылатын «бірінші кірген, бірінші шыққан» (FIFO) әдісін пайдалана аласыз.

«Бірінші кіріс, бірінші шығыс» ережелерін пайдалана отырып, шығын негізін есептеп жатсаңыз, содан кейін сіз акцияларға бастапқыда төлеген бағаны пайдаланасыз. Бұл әдіс алдымен сатып алған акцияларыңыз ең аз ақша төлейтін акциялар болып табылады деп болжайды.

Мәселен, сіз 100 сатып аласыз делік акциялары XYZ компаниясында 1 наурызда, қайтадан 1 шілдеде және тағы бір рет сол жылдың 1 қазанында. Наурызда бір акцияға $100, шілдеде $125 және қазанда $140 төлейсіз. Бірінші кіріс, бірінші шығыс әдісі сіз сататын кез келген акциялардың құнын есептеу үшін наурыз айында қайтарған акцияға 100 долларды пайдаланады.

Біріншіден, біріншіден, шығын негізін есептеудің қарапайым тәсілі. Бірақ бұл қағаз жүзінде үлкен капиталдың пайда болуына әкелуі мүмкін, бұл акцияларды пайдаға сатқанда көбірек салық төлеуді білдіруі мүмкін. Кейбір брокерлер осы әдісті нақты сәйкестендіру әдісін таңдамайынша, шығындарды автоматты түрде есептеу үшін пайдаланады.

Арнайы сәйкестендіру әдісі акцияның қандай акциялары сатылатынын таңдауға болатынын білдіреді, олар үшін бастапқыда төлегеніңіз негізінде. Осылайша, алдыңғы мысалды пайдалана отырып, сіз қандай баға нүктесін ($100, $125 немесе $140) шығындар негізін есептеу үшін пайдалану керектігін шеше аласыз.

Бұл әдіс ықтимал азайтуы мүмкін сіздің салық міндеттемеңіз капиталдың өсуін азайту арқылы, бірақ бұл сіздің тарапыңыздан үй тапсырмасын қажет етеді. Сатып алған сайын акциялар үшін не төлегеніңізді білуіңіз керек. Сондай-ақ брокерге қандай акцияларды сату керектігін, яғни 100 наурызда әрқайсысы 1 долларға сатып алынған XYZ акциясының 100 акциясын сатуды нақты көрсетуіңіз керек.

Инвесторларға арналған шығындардың негізін есепке алу бойынша кеңестер

Акцияларды немесе басқа инвестицияларды қашан сатып алғаныңызға байланысты сіздің брокерлік қызметіңіз сіз үшін шығындардың негізін қадағалап отыруы керек. Бірақ сақтық көшірме жасау үшін өз жазбаларыңызды сақтау жақсы идея болуы мүмкін.

Міне, үш кеңес FINRA акцияларды сатып алу және сату кезінде шығындар негізін қадағалауды ұсынады:

• Сауда жасаған сайын брокерлік сізге жіберетін транзакция растауларын сақтаңыз

• Сізге төленген акциялардың кез келген дивидендтерін немесе дивидендтік емес үлестіруді ескеріңіз, өйткені олар шығындар негізіндегі есептеулерге әсер етуі мүмкін.

• Егер сіз бір акцияның бірнеше акциясын сатып алсаңыз және шығындар негізіндегі есептеулер үшін арнайы сәйкестендіруді пайдалануды жоспарласаңыз, акциялардың сатып алынған күні мен бағасын жазып алыңыз.

Сондай-ақ, құнының негізін табу үшін басқа әдісті пайдалану қажет болуы мүмкін екенін есте сақтаңыз сізге мұраға қалған акциялар немесе сыйлық ретінде алыңыз. Бұл жағдайда бастапқы иеленушінің негізін немесе оларды алған кездегі акциялардың әділ нарықтық құнын пайдаланып есептеулеріңізді жасау қажет болуы мүмкін.

Bottom Line

Инвестицияларды сатып алу немесе сату кезінде салық есептілігі үшін ескі акциялардың құнын қалай табуға болатынын білу. Салық жауапкершілігін неғұрлым азайта алсаңыз, соғұрлым инвестициялық кірістеріңізді сақтай аласыз.

Инвестициялауға арналған кеңестер

• Өзіңізбен сөйлесуді қарастырыңыз қаржылық кеңесші Қай әдісті қолдану керектігін білмесеңіз, ескі қордың өзіндік құнын табу туралы. Егер сізде әлі қаржылық кеңесші болмаса, оны табу қиынға соғудың қажеті жоқ. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңызға қызмет көрсететін үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкестендіреді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңіздің сәйкестігімен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесшіні табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.

• Салық шығындарын жинау капиталдың өсімі туралы есеп берсеңіз, салық шотыңызды азайтуға көмектеседі. Шығындарды жинау портфолиодағы кірістерді өтеу үшін қорларды шығынға сатуды білдіреді. Егер сіз а арқылы инвестиция жасасаңыз робо кеңесшісі, бұл сіз үшін автоматты түрде жасалуы мүмкін. Бірақ сіз салық салынатын брокерлік шот арқылы шығындарды өзіңіз жинай аласыз.

Фото кредит: ©iStock.com/Worawee Meepian, ©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Drazen_

Пост Ескі қордың өзіндік құнын қалай табуға болады бірінші пайда болды SmartAsset блогы.