Білікті зейнетақы жоспары Ішкі кірістер қызметі (IRS) бойынша салық жеңілдіктеріне сәйкес келетін жұмыс беруші ұсынатын инвестициялық жоспар және ERISA нұсқаулар. Жеке зейнетақы шоты (IRA) ұсынылмайды (қоспағанда SEP IRA және Қарапайым IRA-лар) жұмыс беруші. Дәстүрлі немесе Roth IRA техникалық тұрғыдан білікті жоспар болып табылмайды, бірақ оларда зейнеткерлер үшін бірдей салық жеңілдіктері бар.
Компаниялар сондай-ақ қамтуы мүмкін қызметкерлерге білікті емес жоспарларды ұсына алады кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлар, бөлінген долларлық өмірді сақтандыру және атқарушы бонус жоспарлары. Олар ERISA сәйкес келмейтіндіктен, олар білікті жоспарлардың салық жеңілдіктерін пайдаланбайды.
Негізгі тағамдар
- Білікті зейнетақы жоспарлары жұмыс берушілер ұсынатын салықтық жеңілдікті зейнетақы шоттары болып табылады және IRS талаптарына сәйкес келуі керек.
- Білікті зейнетақы жоспарларының жалпы мысалдарына 401(k)s, 403(b)s, SEPs және SIMPLE IRA кіреді.
- Дәстүрлі IRAs, 401(k)s сияқты жоспарлардың көптеген салықтық артықшылықтарын бөлісе отырып, жұмыс берушілер ұсынбайды және сондықтан білікті жоспарлар емес.
- IRA өзін-өзі басқарады, яғни жеке адам (жұмыс орны емес) зейнетақы шотын орналастыру үшін қаржы институтын таңдайды және көбінесе инвестициялық опциялардың кең ауқымына ие.
- IRA-да басқа біліктілік жоспарларына қарағанда жарнаның төменгі шегі бар.
Дәстүрлі IRA
Дәстүрлі IRA - бұл салықтық жеңілдікті өсудің пайдасын алуға мүмкіндік беретін жинақ жоспарлары. Оларға жарналар әлі салық салынбаған ақшамен жасалатындықтан, инвесторлар әдетте салықты есептен шығарады, бірақ бұл есептен шығару болуы мүмкін шектелген немесе рұқсат етілмеген, сіздің табысыңызға және жұмыста білікті зейнетақы жоспарыңыздың бар-жоғына байланысты.
Дегенмен, сіз әлі зейнеткерлікке шықпаған болсаңыз да, 72 жастан бастап алуды бастау қажет үлестірімдерге салық төленуі керек. Бұлар деп аталады талап етілетін минималды үлестірулер (RMDs); сома сіздің жасыңыз бен шотыңыздағы балансты қамтитын IRS формуласымен анықталады. Әдетте, сіз оларды қабылдауды ең соңғысы 1 жасқа толған жылдан кейінгі жылдың 72 сәуіріне дейін бастай аласыз.
Егер сіз 59½ жасқа толғанға дейін қандай да бір қаражатты шешіп алсаңыз, сіз алған сома бойынша табыс салығын төлеудің әдеттегі талабына қосымша 10% мерзімінен бұрын алу айыппұлына ұшырайсыз.
Сондай-ақ, бар қаншалықты үлес қоса алатыныңызды шектейді жыл сайын IRA-ға. 2022 жылы сізде болуы мүмкін барлық IRA үшін бір жылға жалпы $6,000 (егер сіз 7,000 немесе одан үлкен болсаңыз, $50) шектелесіз. 2023 жылы бұл шектеу $6,500-ге дейін ұлғайтылды (немесе 7,500 және одан үлкен болсаңыз және қосымша толтыру жарнасына сәйкес болсаңыз, $50).
IRA жоспарының провайдерлері иеленушілерге бенефициарларды тағайындауға мүмкіндік береді, ал кейбір жоспар иелері бенефициарларға бірнеше ұрпаққа мүмкіндік береді. Дәстүрлі IRA жеке тұлғаларға салықты кейінге қалдыру негізінде инвестициялауға мүмкіндік беретіндіктен, олар жоғары салық кронштейнінде, бірақ зейнеткерлікке шыққанда төменірек болуды күтетін адамдар үшін қолайлы.
Рот ИРА
Roth IRAs инвесторлардан жарналарға салық төлеуді талап етеді; басқаша айтқанда, сіз салықтан кейінгі қаражатпен үлес қосасыз және а алмайсыз салықты есептен шығару. Артықшылық сіз зейнетке шыққан кезде пайда болады: үлестірімдерге ешқандай салық есептелмейді, яғни сіздің табысыңыз Рот шотында орналасқан жылдар бойы тапқан ақшаның ешқайсысына салық салынбайды. Сонымен қатар, егер сізге шоттан ақша алу қажет болса, бастапқыда жасаған жарналарды ғана алып тастасаңыз, сізге салық салынбайды.
401(k) жоспарларында IRA-ға қарағанда жарна шектеулері айтарлықтай жоғары.
401(k) жоспарларында IRA-ға қарағанда жарна шектеулері айтарлықтай жоғары.
Roth IRA-да RMD жоқ; дистрибуцияларды қабылдауды бастау талап етілмейді. RMD жоқтың тағы бір артықшылығы: егер сіз қаражатты ұстауға мүмкіндігіңіз болса, олар салықсыз өсуді жалғастыра алады және мұрагерлеріңізге берілуі мүмкін. Алайда мұрагерлер үлесті алуы керек.
Roth IRA жеке тұлғаларға салықсыз негізде инвестициялауға мүмкіндік беретіндіктен, олар төмен салықтық кронштейнге жататын, бірақ зейнеткерлікке шыққанда жоғарырақ болуды күтетін жеке тұлғаларға жарамды. Шындығында, бар Roth IRA-ға кімнің үлес қосуына рұқсат етілгеніне қатысты кіріс шектеулері.
Табысы жоғары адамдар дәстүрлі IRA немесе 401 (к) ақшаны аударып, айтарлықтай салықтарды төлеу арқылы біреуін аша алады, бұл процесс деп аталады. Roth IRA бэкдорын ашу. Бір ерекшелік: Roth 401(k) бар адамдар оны салық талаптарынсыз Roth IRA-ға ауыстыра алады.
Білікті зейнетақы жоспарлары
Кейбір жұмыс берушілер ұсынады анықталған – үлес немесе белгіленген төлемдері бар білікті зейнетақы жоспарлары. Жұмыс берушілер ERISA ережелері бойынша осы жоспарларды жасау үшін АҚШ үкіметінен ынталандыру алады.
401(k)s сияқты белгіленген жарна жоспарлары негізінен белгіленген төлемдері бар жоспарларды (ескі үлгідегі зейнетақы) ауыстырды. таңдаулы үлгі ретінде. Көптеген жұмыс берушілермен қызметкерлер зейнеткерлік жинақ жоспарларына қатысуды таңдай алады, мысалы 401 (к) жоспар, онда жұмыс берушілер жарналарға сәйкес келеді және жинақтар салықтық жеңілдік негізінде өседі.
Білікті емес жоспарлар ERISA нұсқауларына сәйкес келмейді, сондықтан олар бірдей салық жеңілдіктерін алмайды. Олар жұмыс берушінің мүлкі болып саналады және компанияның кредиторлары оны алып қоюы мүмкін. Егер қызметкер жұмыстан кетсе, олар білікті емес жоспардың артықшылықтарын жоғалтуы мүмкін. Артықшылықтары - салымға шектеулер жоқ және икемділік. Атқарушы бонус жоспары мысал болып табылады.
IRA үшін жарна шектеулері қандай?
2022 жылы дәстүрлі IRA және Roth IRA үшін жарнаның жылдық шегі 6,000 50 долларды құрайды. Егер сіз 1,000 немесе одан үлкен болсаңыз, қосымша $7,000, жалпы $XNUMX қоса аласыз. 2023 жылы бұл шектеу 6,500 долларға дейін ұлғайтылды (немесе 7,500 жастан асқандар үшін 50 доллар).
401(k) жоспары үшін жарна шектеулері қандай?
2022 жылға арналған 401(k) жоспары үшін жарнаның жылдық шегі 20,500 долларды құрайды. Бұл 22,500 жылы 2023 50 долларға дейін артады. Екі жыл үшін де, егер сіз 2022 немесе одан асқан болсаңыз, қуып жетуге болатын үлес қоса аласыз. 6,500 жылы бұл толықтыру жарнасының сомасы қосымша $2023 құрайды, ал 7,500 жылы толықтыру жарнасы $XNUMX құрайды.
Білікті және білікті емес зейнетақы жоспарының айырмашылығы неде?
Білікті зейнетақы жоспарларын жұмыс берушілер өз қызметкерлеріне ұсынады және салық жеңілдіктерін ұсынады. Білікті емес зейнеткерлікке шығу жоспарлары салық жеңілдіктерін ұсынады, бірақ барлық қызметкерлерге ұсынылмайды және білікті зейнеткерлікке шығу жоспарлары орындаған кезде Қызметкерлердің Зейнеткерлік кірісін қамтамасыз ету туралы Заңды (ERISA) ұстанбайды.
Bottom Line
Білікті зейнетақы жоспары - бұл тек жұмыс беруші ұсынатын және салық жеңілдіктеріне сәйкес келетін зейнетақы жоспары. Оның анықтамасы бойынша, IRA білікті зейнетақы жоспары болып табылмайды, өйткені оны жұмыс берушілер ұсынбайды, 401 (k)s айырмашылығы, бұл оларды білікті зейнетақы жоспарлары етеді.
Дегенмен, IRA адамдар зейнеткерлікке шығу үшін жинақтау үшін пайдалана алатын білікті зейнетақы жоспарлары сияқты көптеген мүмкіндіктер мен артықшылықтарды бөліседі, білікті зейнетақы жоспарларымен бірге немесе өз бетінше.
Дереккөз: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/ira-qualified-plan.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo