Бір сәтте қатені түзету үшін немесе ойыңызды өзгерткендіктен, бастапқы белгілеуді өзгерту үшін жеке зейнетақы шотының (IRA) жарнасын қайта сипаттағыңыз келуі мүмкін. Басқаша айтқанда, сіз Roth IRA үлесін дәстүрлі IRA жарнасы ретінде қайта анықтай аласыз немесе керісінше.
Мысалы, егер сіз жасаған болсаңыз Рот ИРА жарнаңызды енгізіп, содан кейін сіздің кірісіңіз Рот шотының шегінен асып кеткенін түсінсеңіз, оны келесідей сипаттауға болады. дәстүрлі IRA Салым
Немесе дәстүрлі IRA-ға қосқан үлесіңіз үшін шегерім алуға құқығыңыз жоқ екенін білуіңіз мүмкін Сіз жұмыста зейнеткерлік жоспармен қамтыласыз. Бұл жағдайда сіз оны Рот IRA жарнасына өзгерте аласыз, ол үшін табыс салықсыз негізде есептеледі.
Математика қалай жұмыс істейтінін білгіңіз келсе, қайта сипаттамалардың қалай жұмыс істейтінін және кірістер мен шығындарды есептеу формуласын қараңыз.
Негізгі тағамдар
- Ағымдағы жылдың жеке зейнетақы шотының (IRA) жарналарын дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға немесе керісінше қайта сипаттай аласыз. Өзгерісті сол жылдың салық мерзіміне дейін енгізуіңіз керек.
- IRA жарнасын қайта сипаттаған кезде жарнаны және оған қатысты кез келген табысты аударуыңыз керек.
- Сіз Roth IRA конверсиясын жасау арқылы кез келген уақытта дәстүрлі IRA балансын Roth IRA-ға түрлендіруге болады.
- 2017 жылғы Салық қысқартулары және жұмыс орындары туралы заңға (TCJA) дейін сіз Roth IRA конверсиясын дәстүрлі IRA-ға қайта сипаттай аласыз (немесе кері қайтара аласыз).
- Roth IRA түрлендірулері енді қайтарылмайды, сондықтан сіз бұдан былай түрлендіруді қайта сипаттай алмайсыз.
IRA қайта сипаттау қалай жұмыс істейді
Жарнаны қайта сипаттау үшін сіз жарнаны бірінші алған IRA-дан активтерді сақтағыңыз келетін IRA-ға жылжытасыз. Кейбір қаржы мекемелері IRA бір түрінен екіншісіне жай ғана өзгерту арқылы қайта сипаттамаларды өңдеңіз. IRA-мен тексеріңіз кастодиан/қамқоршы оның тәртібі және қайта сипаттауды өңдеуге арналған кез келген құжаттама талаптары туралы.
IRA жарналарын қайта сипаттаудың соңғы мерзімі
IRA жарнасын қайта сипаттаудың соңғы мерзімі - сіз алуға жарамды кез келген ұзартуларды қоса алғанда, сол жылдың салықтық өтініш беру мерзімі. Яғни, егер сіз салық декларациясын уақтылы тапсырсаңыз (әдетте 15 сәуірге дейін) және алты айға ұзартуды тапсырсаңыз, жарнаны қайта сипаттаудың соңғы мерзімі - сол жылдың 15 қазаны.
Автоматты алты айлық кеңейтімді алу үшін сізге файл жіберу керек 4868 пішіні салық декларациясын тапсыру алдында ішкі кіріс қызметімен (IRS) электронды түрде немесе қағаз жүзінде. Егер сіз электронды түрде файл жіберсеңіз, транзакцияны аяқтағаннан кейін электрондық растау аласыз.
Roth IRA конверсиялары
Дәстүрлі IRA балансын Roth IRA конверсиясы арқылы Roth шотына түрлендіруге болады.
Бұл үлкен салық шотына себеп болуы мүмкін - сіз ағымдағы салық мөлшерлемесі бойынша барлық түрлендірілген сомаға қарапайым табыс салығын бересіз. Дегенмен, егер сіз жоғары деңгейде болғыңыз келсе, бұл оған тұрарлық болуы мүмкін салықтық жақша зейнеткерлікке шыққанда және салықтан құтылғыңыз келеді.
Roth IRA конверсиясын жасаудың ең жақсы уақыты - сіздің кірісіңіз әдеттен тыс төмен болған кезде немесе нарықтың құлдырауы дәстүрлі IRA-дан айтарлықтай зардап шеккенде.
Бұрын сіз өз ойыңызды өзгерте аласыз және Роттың дәстүрлі IRA-ға қайта оралуын қайта сипаттай аласыз. Дегенмен, Салықтарды азайту және жұмыс орындары туралы заң (TCJA) 2017 жылы Рот конверсиясының шот балансын дәстүрлі IRA-ға қайта сипаттауға тыйым салынды. Roth IRA конверсиялары енді қайтарылмайды.
Бұрын сіз өз ойыңызды өзгерте аласыз және Роттың дәстүрлі IRA-ға қайта оралуын қайта сипаттай аласыз. Дегенмен, Салықтарды азайту және жұмыс орындары туралы заң (TCJA) 2017 жылы Рот конверсиясының шот балансын дәстүрлі IRA-ға қайта сипаттауға тыйым салынды. Roth IRA конверсиялары енді қайтарылмайды.
Қайта сипаттау кірістері мен шығындарын есептеу
Салық төлеушілер қайта сипаттау олардың IRA жарналары, егер олардың IRA провайдері мұндай қызметтерді ұсынбаса, олардың кірістерін немесе шығындарын есептеудің қиын міндетіне тап болуы мүмкін.
Табысты немесе шығынды дұрыс есептеу қайта сипаттаудың өзі сияқты маңызды. IRS арнайы формуланы ұсынады қайта сипатталған сома бойынша кірістерді немесе шығындарды есептеу үшін. Міне формула:
Investopedia
Есептеу кезеңі қайта сипатталатын жарна IRA-ға енгізілгенге дейін бірден басталады және жарнаны қайта сипаттау алдында бірден аяқталады. Егер IRA күнделікті бағаланбаса, онда ең соңғы қол жетімді әділ нарықтық құны жарнаның алдындағы кезеңнің басы ретінде пайдаланылуы мүмкін, ал қайта сипаттаудың алдындағы ең соңғы қолжетімді әділ нарықтық құн аяқталатын кезең болып табылады.
Мысалы, IRA күнделікті бағаланбайды және иесі ай сайынғы шот бойынша үзінді көшірмелерді алады. Егер иесі жарнаны 2022 жылдың наурызында қайта сипаттайтын болса және жарна 2021 жылдың желтоқсанында орын алса, иесі қараша айындағы есептің 2021 жылдың қараша айының соңындағы мәнін бастапқы кезең (нарықтық құн) ретінде және 2022 жылдың ақпан айының соңындағы есеп ретінде пайдаланады. ақырғы әділ нарықтық құн.
IRA қайта сипаттауды есептеу мысалы
Джек өзінің дәстүрлі IRA-ға 1,600 жылдың 1 желтоқсанында $2020 жарна жасады. Жарнаға дейін оның дәстүрлі IRA балансы $4,800 болды. 2021 жылдың сәуірінде ол салық декларациясын тапсырған кезде Джек өзінің салық декларациясынан бар болғаны 1,200 доллар шегере алатынын түсінді. Қалған 400 долларды шегере алмағандықтан, Джек бұл соманы Roth IRA-ға салуды ұйғарды, онда кіріс салықсыз негізде өседі - салықты кейінге қалдыру негізінде өсетін дәстүрлі IRA-дағы табысқа қарағанда.
400 долларды Roth IRA жарнасы ретінде қарастыру үшін Джек Рот IRA-ға соманы қайта сипаттап, 400 долларға кез келген кірісті (немесе кез келген шығынды алып тастау) қосуы керек. Сәуірде 400 долларды қайта сипаттаған кезде Джектің дәстүрлі IRA құны 7,600 XNUMX долларды құрайды. IRA-ға басқа жарналар жасалмады және ол одан ешқандай үлестірмеді. Джек кірістер мен шығындарды келесідей есептейді:
Investopedia
Толық қайта сипаттауға арналған есептеу
400 долларлық салым есептеу кезеңінде 75 доллар тапты. Сондықтан Джек өзінің Roth IRA-ға 475 долларды (400 доллар + 75 доллар) қайта сипаттауы керек. Салық салу мақсатында 400 доллар ол оны Рот IRA-ға басынан бастап жасағандай есептеледі.
Табысты немесе шығынды есептеу ішінара қайта сипатталған жағдайда ғана қажет. Басқаша айтқанда, егер бүкіл IRA балансы қайта сипатталса, ешқандай есептеу қажет емес.
Мысалы, сіз жаңа Roth IRA құрып, оны 3,000 жылдың қаңтарында 2020 АҚШ долларымен қаржыландырдыңыз делік. 2020 жылдың қазан айына қарай IRA 500 АҚШ долларын тауып, қалдық 3,500 долларды құрады. $3,000 шегерім талап ету үшін сіз соманы дәстүрлі IRA жарнасы ретінде қарастырғыңыз келетінін шешесіз. Рот IRA басқа жарналарды алмағандықтан немесе үлестірмегендіктен және IRA-да 3,000 доллар жарнаға дейін теңгерім болмағандықтан, сіз толық теңгерімді дәстүрлі IRA-ға қайта сипаттай аласыз.
Салық есептілігінің нысандары
Сіздің IRA кастодианыңыз IRS бойынша IRA жарналарыңызды (сізге де, IRS-ке де) хабарлайды 5498 пішіні. Жарна кейінірек қайта сипатталса да хабарланады. Жарнаңызды қайта сипаттайтын болсаңыз, сіз екі 5498 пішінін аласыз – біреуі бастапқы жарна үшін және екіншісі сипаттама ретінде басқа IRA-ға есептелген сома үшін.
Сіз де біреуін аласыз 1099-R нысаны жарнаны алғаш алған IRA үшін. 1099-R нысаны зейнеткерлік шоттардан бөлу туралы есеп беру үшін пайдаланылады. Сіздің кастодианыңыз транзакцияның қайта сипатталатынын және сондықтан салық салынбайтынын көрсету үшін 7-R нысанының 1099 жолағында арнайы кодты пайдаланады.
Ішінара қайта сипаттаулар IRS-те хабарлануы керек 8606 пішіні. 8606 пішіні салық декларациясымен бірге беріледі, бірақ толық қайта сипаттау үшін 8606 пішінін берудің қажеті жоқ.
IRA жарнасын қалай қайта сипаттауға болады?
Жеке зейнетақы шотының (IRA) жарнасын қайта сипаттау үшін алынған қаражатты қабылдау үшін сізде бар немесе жаңа IRA болуы керек.
Жарнаны қайта сипаттағыңыз келетіні туралы қаржы институтына(ларды) хабарлаңыз. Егер бірдей IRA провайдері екі IRA-ны қолдаса, сіз тек сол мекемеге хабарлай аласыз. Әйтпесе, бірінші IRA жарнасы бар кастодианға және қайта сипатталған жарнаны қабылдайтын мекемеге хабарласуыңыз қажет.
Сіз әдетте онлайн режимінде немесе IRA кастодиан(дары) ұсынған стандартты пішіндерді пайдалану арқылы қайта сипаттаманы жасай аласыз.
IRS 8606 нысанын пайдаланып, бастапқы жарнаны енгізген жылдың салық декларациясында қайта сипаттауды хабарлауыңыз керек.
2022 және 2023 жылдары IRA-ға қанша үлес қоса аламын?
2022 салық жылы үшін сіз Ротқа және дәстүрлі IRA-ға 6,000 долларға дейін үлес қоса аласыз, сонымен қатар 1,000 жаста немесе одан үлкен болсаңыз, 50 АҚШ доллары көлеміндегі қосымша жарна. Бұл сіздің барлық IRA үшін жиынтық максимум. Мысалы, егер сіз дәстүрлі IRA-ға 4,000 2,000 доллар қоссаңыз, сол салық жылында Ротқа үлес қоса алатын ең көбі $ 3,000 (немесе 50 және одан жоғары жастағылар үшін $ XNUMX) болады.
2023 салық жылы үшін шектеулер 6,500 долларға дейін көтеріледі. Көтеру үлесі 1,000 доллар деңгейінде қалады.
2022 жылы Roth IRA конверсиясын қайта сипаттай аламын ба?
Жоқ. Ережелер өзгерді. Сіз енді Roth IRA түрлендіруін қайта сипаттай алмайсыз. Дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға түрлендіргеннен кейін, қозғалысты қайтару мүмкін емес.
Bottom Line
Сипаттаманы дәл есептемеу және хабарлаудың сәтсіздігі сізді IRS-пен қиындыққа душар етуі мүмкін. Күмәндансаңыз, құзыретті маманмен кеңесіңіз салық маманы дұрыс таңдау жасауға және оны дұрыс хабарлауға көмектесу үшін.
Сондай-ақ, қайта сипаттау нұсқауларын Roth IRA кастодианына белгіленген мерзімге дейін жіберіңіз.
Дереккөз: https://www.investopedia.com/articles/retirement/03/092403.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo