Roth IRA және Roth 401(k): оларсыз әлем жақсы орын болар еді

Жұмыскер жарналарды шегеріп, салықтарды зейнетке шығуға кейінге қалдыра алатын салықтық ынталандырудың дәстүрлі нысандарынан айырмашылығы, Рот нұсқасы қатысушыдан салықтық кірістен кейін салым салуды, содан кейін зейнетақы жинақтарын салықсыз алуды талап етеді. Бұл ережелер дәстүрлі жоспарлар бойынша қазынашылық алдын ала соққыға ұшырайды, бірақ зейнетақы жинақтары алынған кезде ақшаны өтейді. Рот тәсілімен қазынашылық қысқа мерзімді перспективада ешқандай кірістен бас тартпайды, бірақ зейнеткерлікке шыққан кезде ақшаны алудан ешқандай кіріс көрмейді. Сондықтан дәстүрлі форматтан Рот форматына ауысу жақын арада кірісті арттырады және ұзақ мерзімді перспективада оларды азайтады. 10 жылдық терезеден тыс түсетін кірістердің төмендеуі бюджеттік скоринг мақсаттары үшін есептелмейді.

Ең қорқынышты әңгіме «Ротификация2017 жылы Конгресс 401 доллардан асатын 2,400(k)s қызметкердің барлық жарналары Ротқа түсуін талап етуді қарастырған кезде орын алды. «Ротификация» 2017 жылғы заңнамаға енгізілмегенімен, ол бүгінде тірі және жақсы. Палатаның екі жақты зейнеткерлік заң жобасын қаржыландырудың негізгі көзі (SECURE 2.0) барлық жинақталған жарналарды (50 жастан кейінгі) Рот салық режиміне айырбастау болып табылады.

Жоғары роликтер үшін салықтан жалтару

Pro-Publica хабарлады бұл миллиардер Питер Тильдің құны 5 миллиард доллардан асатын Рот IRA бар. Мәселе мынада, Питер Тиль және басқа кәсіпкерлер акцияға бір тиынның бір бөлігіне көп акцияларды сатып ала алады және оларды Roth IRA-ға сала алады, онда олар салық салынбай құн өсе алады. Және, Біріккен салық комитетінің мәліметтері бойынша, шамамен 28,615 5 салық төлеушінің 280 миллион доллардан асатын IRA бар. Бұл шоттарда 5 миллиард доллар бар. Конгресс бұл нақты мәселені Roth IRA-дан барлық жария емес акцияларға тыйым салу және 10 немесе XNUMX миллион доллардан асатын холдингтер бұдан былай салықсыз бағалау құқығына ие болмайтындай шекті енгізу арқылы шеше алады. Бірақ ештеңе болмайды, сондықтан қиянат жалғасуда. 

Әділ салықтық жеңілдіктерге кедергі. 

Зейнетақы жинақтарының көпшілігі дәстүрлі 401(k) жоспарлары арқылы жүзеге асырылады, мұнда жоғарыда айтылғандай, қатысушы жарналар үшін дереу шегерім алады. Бұл жүйе ашық түрде әділетсіз және тиімсіз. Бұл өз бетінше үнемдеуге мүмкіндігі бар жоғары табыс иелеріне ең үлкен ынталандыруды береді. Егер табыс салығы бойынша ең жоғары кронштейндегі жалғыз табыс табатын адам 1,000 доллар қосса, ол 370 доллар салықты үнемдейді. 12% салық кронштейніндегі жалғыз табыс табушы үшін 1,000 доллар шегерім бар болғаны 120 долларды құрайды. 

Жауап ретінде көптеген ғалымдар ұсыныс жасады шегерімді несиеге өзгерту. Шын мәнінде, науқан кезінде Байден командасының ұсынысы болды ағымдағы шегерімдерді 26% деп есептелген несиемен ауыстыру – кірісті бейтарап өзгерту. Осындай ауысыммен төмен және жоғары жалақы алатындар зейнетақы жоспарына қосқан әрбір 260 доллар үшін 1,000 доллар салық несиесін алады. 

Дегенмен, жоспар қазіргі жағдайда жұмыс істемейді. Несие енгізілгеннен кейін өзін-өзі құрметтейтін кез келген жоғары табысы бар адам жарналарын Roth 401(k) жүйесіне ауыстырады. Нәтижесі қазынашылыққа шығын әкеледі, өйткені жоғары жалақы алатындар барлық салық жеңілдіктерін сақтайды, ал аз төленгендер көбірек алады. Шегерімнен несиеге көшудің жалғыз жолы - Роттарды жою. (Шегерімдерден несиеге дейінгі кейбір қозғалыстар белгіленген төлемдері бар (ДБ) жоспарларына параллельді өзгертулерді де қамтуы керек немесе ақылды заңгерлер жоғары жалақы алатындар үшін ДБ баламаларын жасайды.)  

Сонымен, сізде Ротстан құтылудың үш жақсы себебі бар. Ал енді мұны істеудің уақыты келді. Рот опциясын ұсынатын жоспарлардың үлесі айтарлықтай өскенімен, Ротсты қабылдаған опцияны ұсынған қатысушылардың пайызы төмен болып қалды (жоғарыдағы 1-суретті қараңыз). Бұл оңай түзету — жай ғана барлық үлестер дәстүрлі 401(k)s және IRA-ға жасалуын талап етеді. 

Әлем жақсырақ жер болар еді.