Roth IRA талап етілетін ең аз таралулар (RMDs)

Бір сәтте барлық жеке зейнетақы шоттары (IRA) шот иесіне немесе иесінің бенефициарларына олардың қалдықтары таратылуы керек. Бұған екеуі де кіреді Рот және дәстүрлі, IRA екі түрінің арасындағы негізгі айырмашылық, егер сіз бастапқы иесі болсаңыз, өміріңізде Roth IRA-дан ешқандай үлестірім алудың қажеті жоқ.

Roth және дәстүрлі IRA үшін RMD ережелері

Қажетті минималды таратулар (RMDs) Белгілі бір жасқа жеткеннен кейін жыл сайын зейнеткерлік шотыңыздан шығаруға тиіс ең аз ақша сомасын білдіреді. Бұл сомамен белгіленеді Ішкі табыстар қызметі (IRS) және дәстүрлі IRA жағдайында, алу ағымдағы салық мөлшерлемесі бойынша табыс ретінде салық салынады. Сондай-ақ IRS кез келген өткізіп алған RMD үшін 50% айыппұл салады.

1 жылдың 73 қаңтарынан бастап 1 жасқа толған соң, дәстүрлі IRA-дан RMD алуды жылдың 2023 сәуіріне дейін бастауыңыз керек. Ескі шек 72 жылы 2022 жаста болсаңыз да қолданылады. Тұрмыстық шығындарыңыз үшін ақша қажет болмаса да, оларды алуыңыз керек. RMD сомасы алдыңғы жылдағы шоттағы балансқа (31 желтоқсандағы жағдай бойынша) және сол кездегі жасыңызға негізделген. Зейнетақы шоттарының көптеген басқа түрлері, соның ішінде 401 (к) жоспар, ұқсас ережелер жинағын орындаңыз. Бұл қаражатты алу кезінде сіз әрқашан дерлік табыс салығын төлеуіңіз керек.

Roth IRA-ның үлкен артықшылықтарының бірі - олар бірдей RMD ережелеріне бағынбайды. Егер сізде Roth IRA болса, өміріңізде одан RMD алудың қажеті жоқ. Сондықтан, егер сізге ақша қажет болмаса, сіз қаражатты қол тигізбей қалдыра аласыз және шоттың мұрагерлеріңіз үшін салықсыз (мүмкін ондаған жылдар бойы) өсуіне мүмкіндік бере аласыз. Сіздің бенефициарларыңыз (тірі қалған жұбайыңыздан басқа) есептік жазбаңызды мұраға алған соң RMD алуы керек.

Рот бенефициарлары үшін RMD қандай?

Сіз Roth IRA-ны бенефициарларыңызға қалдырған кезде, олар сізден айырмашылығы, әдетте есептік жазбадан RMD алуы керек. Олар сондай-ақ 50% айыппұлға (немесе акциз салығы) егер олар бөлуді талап етілгендей қабылдамаса.

2.0 жылдың желтоқсанында ҚАУІПСІЗДІК акт 2022 қабылданған кезде Конгресс өткізіп алған қайтарып алу айыппұлын азайтты. 1 жылдың 2023 қаңтарындағы жағдай бойынша айыппұл қайтарып алу құнының 25% құрайды. Егер қате жаза қолданылатын күнге дейін түзетілсе, бұл айыппұлды 10%-ға дейін төмендетуге болады.

Ерлі-зайыптыларға және басқа бенефициарларға арналған опциялар

Ережелер а жұбайым немесе басқа бенефициар Ротты мұра етеді. Сондықтан төлейді ережелерді түсіну-және сіздің бенефициарларыңыздың да солай істейтініне көз жеткізіңіз.

Ерлі-зайыптылар

Егер сіз IRA иесінің жұбайы болсаңыз, жұбайыңызды аударуды қарастырыңыз және есептік жазбаны өзіңіздікі ретінде қарастырыңыз. Сіз активтерді өзіңіздің Roth IRA-ға аударасыз. Бұл бұрыннан бар немесе жаңа тіркелгі болуы мүмкін. Бастапқы есептік жазба иесі сияқты тарату ережелеріне бағынатыныңызды есте сақтаңыз. Есептік жазбадағы жалғыз бенефициар болсаңыз ғана мұны жасай алатыныңызды ескеріңіз.

Сондай-ақ ашуға болады мұрагерлік IRA өмір сүру ұзақтығы әдісін немесе 10 жылдық әдісін қолдану. Міне, олар қалай жұмыс істейді:

• Өмір сүру ұзақтығы әдісі: Активтерді мұрагерлік IRA-ға өз атыңызға аударудан бастаңыз. Сіз өмір сүру ұзақтығына созылған RMD қабылдауыңыз керек. Бірақ сіз жұбайыңыз қайтыс болғаннан кейін жылдың 31 желтоқсанына дейін бөлуді кейінге қалдыра аласыз. Бөлулерге салық салынбайды, егер бес жылдық билік мұрагерлік IRA бойынша қанағаттандырылды. Сіз сондай-ақ қайтыс болған адамның жасы мен өмір сүру ұзақтығының кестелеріне негіздей аласыз, бұл негізінен сіздің жұбайыңыз сізден әлдеқайда жас болса, тиімді болар еді.
• 10 жылдық әдіс: Сіз активтерді сіздің атыңызға мұраланған IRA-ға аударасыз. Сіз өз үлестеріңізді уақыт өте келе тарата аласыз, бірақ шот жұбайыңыз қайтыс болғаннан кейін 31 жылдың 10 желтоқсанына дейін толығымен таратылуы керек. Бес жылдық ереже орындалса, үлестірімдерге салық салынбайды.

Тағы бір нұсқа - қабылдауды таңдау біржолғы бөлу. Біржолғы опцияны қабылдаған кезде, Roth IRA активтері сізге бірден таратылады. Егер сіздің жұбайыңыз қайтыс болған кезде шот бес жасқа толмаған болса, онда табысқа салық салынады.

Басқа бенефициарлар

Roth IRA мұрагері емес жұбайы бір кездері жоғарыда көрсетілгендерге ұқсас опцияларға ие болды (өз жұбайыңыздың трансферінен басқа). Бірақ Әрбір қауымдастықты зейнеткерлікпен қамтамасыз ету үшін орнату (ҚАУІПСІЗ) актісі, 2019 жылдың желтоқсанында қабылданған, 31 жылдың 2019 желтоқсанынан кейін қайтыс болған шот иелері үшін мұның бәрін өзгертті.

Заңға сәйкес бенефициарлар жарамды тағайындалған бенефициарлар, тағайындалған бенефициарлар немесе тағайындалмаған бенефициарлар болып табылады.

Жарамды тағайындалған бенефициар болуы мүмкін

• Тірі қалған жұбайы (ерлі-зайыптыларды таңдауға немесе ауыстыруға құқығы жоқ)
• Кәмелетке толмаған бала
• Мүгедек немесе созылмалы ауруға шалдыққан адам
• Бастапқы шот иесінен 10 жастан кіші емес жеке тұлға

Олардың барлығына қалған бөлігінің үлестерін алуға рұқсат етілген өмір сүру ұзақтығы— өмір сүру ұзақтығын пайдалана бастауы мүмкін, бірақ кәмелеттік жасқа толғаннан кейін 10 жылдық әдіске ауысуы керек кәмелетке толмағандарды қоспағанда (бұл мемлекет бойынша өзгереді). Бенефициарлар IRS 590-B басылымындағы кестелер мен жұмыс парақтарын пайдалану арқылы өздерінің өмір сүру ұзақтығын анықтайды.

Белгіленген бенефициарлар барлық ақшаны 10 жылдың соңына дейін алуы керек, ал тағайындалмаған бенефициарлар (көбінесе сенім немесе қайырымдылық ұйымы сияқты ұйым) оны бес жылдың соңына дейін алуы керек.

Bottom Line

Roth IRA байлықты аударудың тамаша құралы бола алады, өйткені сіздің өміріңізде есептік жазбаны алудың қажеті жоқ, ал үлестірім мұрагерлеріңіз үшін әдетте салықсыз.

Roth IRA-мен бір қиындық - сіздің бенефициарларыңыз RMD ережелерін білмеуі мүмкін. Сонымен, егер сізде Roth IRA болса, бенефициарларыңызға жақсылық жасаңыз: оларға тарату туралы негіздерді білуге ​​​​мүмкіндік беріңіз - әйтпесе олар қайтарып алуы керек сомаға 50% айыппұл салынған кезде қымбат сабақ алады. . Әркім ережелерді түсінетін болса, сіз және сіздің мұрагерлеріңіз Roth IRA-дан салықсыз өсу мен салықсыз табысқа қол жеткізе аласыз.