(Bloomberg) - Гарольд Хэмм өткен аптада АҚШ тарихындағы ең ірі байлық трансферттерінің бірін орындап, бес баласының әрқайсысына 2.3 жылдан астам бұрын өзі негізін қалаған тақтатас бұрғылау компаниясы Continental Resources Inc.-тегі шамамен 50 миллиард долларлық үлесті берді.
Ең көп оқылатындар Bloomberg
Басқа ультра бай американдықтар сияқты, Хаммның көптеген жылдар бойы жасалып жатқан үлкен сыйы негізінен салықсыз берілуі мүмкін.
76 жастағы Хэмм өз байлығының көп бөлігін ауыстырған кезде АҚШ-тың 40% жылжымайтын мүлік және сыйға салынатын салық алымынан құтылу үшін ең көп таралған екі олқылыққа сүйенген сияқты. Бұл әдістердің кілті, екеуі де өте заңды, транзакцияларды мұрагерлерге пайда әкелетіндей мұқият құрылымдау болып табылады, бірақ олар техникалық сыйлық болып табылмайды. Демократтар қазір Конгрессте тоқтап тұрған президент Джо Байденнің экономикалық күн тәртібінің алдыңғы нұсқаларындағы стратегияларды жабуды ұсынды.
Трансферттерге қарамастан, Хамм инвесторларды Continental-ды бақылауда ұстайтынына сендірді, өйткені оның балаларына қайтыс болғанға дейін акцияларды сатуға рұқсат етілмейді.
«Мен Continental ұзақ уақытқа созылатын компания екенін айттым», - деді Хамм мәлімдемесінде. «Бұл процесс он жылдан астам уақыттан бері жалғасып келеді, оның екі негізгі мақсаты — мұрагерлікті дұрыс жоспарлау және компанияның ұзақ мерзімді үздіксіздігі».
Жабайы мысық жолы
Хамм сияқты жабайы мысыққа лайық қимылда, сыйлықтар керемет уақытпен турбо зарядталған сияқты. Хамм өзінің ағымдағы жылжымайтын мүлік жоспарын 2015 жылы мұнай бағасы құлдырап, Continental акциялары құлдырағаннан кейін бастады. 2020 жылдың ортасында, пандемия мұнай өнеркәсібіне жойқын соққы беріп, АҚШ-тың пайыздық мөлшерлемелері рекордтық деңгейге дейін төмендеген кезде, Хамм мұрагерлерінің артықшылығын арттыру үшін транзакцияларды қайта құрылымдады. 2020 жылы бір сәтте оның байлығы 2.4 миллиард долларға дейін қысқарды, бұл өзінің шыңынан 90% дерлік төмендеді.
Bloomberg миллиардерлер индексі бойынша Хэмм мен оның отбасы қазір шамамен 18 миллиард долларды құрайды. Өтініштер Хаммның аударымдарды аяқтау үшін ЖШС және оннан астам түрлі трасттарды пайдаланғанын көрсетеді.
«Көптеген салық төлеушілерге бұл экзотикалық болып көрінгенімен, жылжымайтын мүлік салығын болдырмау үшін бірнеше транзакциялар мен сенімгерліктерді пайдалану ауқатты отбасылар арасында өте кең таралған», - деді Табета Пиви, Нью-Йорк университетінің Салық құқығы орталығының заңгер кеңесшісі, бұрын жұмыс істеген. жылжымайтын мүлікті жоспарлау.
Миллиардерлер класы арасында отбасы мүшелері арасында ашық акциялардың жаппай аударылуы сирек емес. Өткен жылы Bloomberg News зерттеуі Nike Inc негізін қалаушы Фил Найттың миллиардтаған долларды отбасына салықсыз көшіру үшін әртүрлі әдістерді қолданғанын анықтады. Zoom Video Communications Inc. Бас атқарушы директоры Эрик Юан өткен наурызда «жылжымайтын мүлікті жоспарлау» себептерімен белгісіз бенефициарларға 6 миллиард долларлық акцияларды аударды. Кешегі казино магнаты Шелдон Адельсон Las Vegas Sands Corp. акцияларын 30-дан астам сенімдегі және одан тыс араластырып, кем дегенде 7.9 миллиард долларды отбасы мүшелеріне табыс етті. Косметиканың мұрагері Джейн Лаудер 2013 жылы жарты миллиард доллардан асатын L'Oreal SA акцияларын алған кезде миллиардер болды.
Хамм жағдайында трансфер жоспары оның мансабына ұқсас дәмге ие, ол тәуекел мен дүрбелеңге төзімділікпен анықталған. Мұнай нарығының төменгі жағында мәмілелер жасау арқылы Хамм балаларына кез келген қалпына келтіруден пайда табуға мүмкіндік берді.
Хамм бұл активтерді несиелер арқылы тресттерге алды. Ішкі кірістер қызметі ауқатты адамдардың кез келген отбасы ішілік несие бойынша пайыздарды төлеуін талап етеді, әйтпесе оны салық салынатын сыйлықтар ретінде жіктеу қаупі бар. Өтініштер Хаммның 761 жылдың 1 шілдесінде әрқайсысының негізгі құны 2020 миллион АҚШ доллары болатын балаларының трасттарына несиелерді қайта қаржыландырғанын көрсетеді. Бұл уақыт оның отбасына ең төменгі пайыздық мөлшерлемелерді ұстауға мүмкіндік берді, бұл олардың күтпеген пайданы өтеу ықтималдығын арттырады. келесі бірнеше жыл ішінде.
2020 жылдың шілдесінен бастап Continental акциясы 250%-ға жуық қайтарылды, бұл әрбір баланың үлесін үш есеге арттырып, 2 миллиард доллардан асады.
Континенталды акциялардың керемет өсуі Хамм мен оның мұрагерлерін байытты, бірақ трасттарды пайдалана отырып, ол бұл байлық табыстарының салық салынатын мүлкінен тыс болуын қамтамасыз ете алды, яғни олар аударым салықтарына жатпайды.
Соңғы салық үнемдеу миллиардтаған долларды құрауы мүмкін, тіпті егер Хамм өз меншігінде қалған кез келген байлыққа әлі де салық берешек болса да. Оның мұрагерлері континенталды акцияларды сатқан жағдайда капитал өсімінен табыс салығын төлеуі мүмкін.
«Жаппай жинақтаулар»
Аризонадағы адвокат және американдықтардың салық әділдігі үшін салық кеңесшісі Роберт Лордтың айтуынша, Хамм 2020 жылы өте төмен пайыздық мөлшерлемелерді және нарықтың құлдырауын болашақ IRS вексельдерін қысқарту стратегиясын қолдану үшін пайдаланған жалғыз ауқатты американдық емес еді. .
«Бұл жылжымайтын мүлік салығын төлеуден жалтару үшін тамаша дауыл болды», - деді Лорд пандемиядан кейінгі кезең туралы. «Байлықтың көп жиналуы» «қоғамға қауіпті», - деп қосты ол, «әсіресе бұл ғасырлар бойы бұзылмайтын әулеттік байлық болса».
Оклахома штатындағы кедей үлескерлердің отбасында дүниеге келген 13 баланың ең кенжесі Хамм энергетика саласында 18 жасында 1,000 доллар несие арқылы қаржыландырылған мұнай кәсіпшілігіне қызмет көрсету кәсіпорнын бастады. Ол төрт жылдан кейін кейінірек Continental атанған компаниямен жабайы мысық ретінде шықты.
Агрессивті экспансия Хаммның көтерілуінің кілті болды. Екі онжылдық бұрын ол Солтүстік Дакотадағы Бакен кен орнында 300,000 1950 акр сатып алды. 2012 жылдардан бері аймақ аз мөлшерде мұнай өндірді, бірақ Хамм пионерге көмектескен көлденең бұрғылау мен фрекингтің пайда болуы штатты XNUMX жылға қарай елдегі үшінші ірі өндірушіге айналдырды.
Республикашыл донор және президент Трамптың 2016 жылғы сайлау науқаны кезіндегі энергетика жөніндегі кеңесшісі, Хаммның ең үлкен атағы 2015 жылы ажырасуының бір бөлігі ретінде бұрынғы әйелі Сью Энн Арналға 1 миллиард долларға жуық чекті кескен кезде келді. Бұл елді мекен Хаммның байлығын оннан бір бөлігіне қысқартты.
Табысты саңылаулар
Трамп пен конгресс республикашылдары жылжымайтын мүлік салығынан құтылуды бұрынғыдан да оңайлатты, бұл өмір бойына босатуды екі есе арттырды - кез келген адам мұрагерлерге салықсыз қалдыра алатын соманы - биыл ерлі-зайыптылар үшін 24 миллион долларға дейін. Бірақ бұл өзгеріс Хамм сияқты балаларына миллиардтаған доллар бергісі келетіндерге көмектесе алмады.
Оның орнына Хамм Конгресс бірнеше рет жабудан бас тартқан көптен бері жалғасып келе жатқан және пайдалы екі саңылауларға сүйенді.
Біреуі, азшылықты бағалау жеңілдіктері деп аталады, байларға жеке меншік иелері арасында бөлу арқылы активтердің құнын жасанды түрде төмендетуге мүмкіндік береді. Continental акцияларын жауапкершілігі шектеулі серіктестікке қою және балаларының сенімгерлік құқықтарын бөлу арқылы Хамм стратегияны пайдаланған болуы мүмкін, деді өтініштерді қарап шыққан Лорд. Олай болса, Хамм салық салу мақсатында ЖШС құны оның құрамындағы көпшілікке сатылатын акциялардың құнынан айтарлықтай аз екенін талап ете алады.
Президент Барак Обама бұл олқылықты өз өкілеттігінің соңында жабуға тырысты. Континенталды өкіл бағалау ережелерін өзгерту «салық қағидаларының қасиеттілігі үшін хаос тудырады» деді.
Басқа құрал – грант берушінің сенімі. Несиелер және басқа да тиімді мәмілелер арқылы бай қайырымдылық жасаушылар көліктерге ақша аудара алады, олар қайтыс болған кезде олардың мазмұнына жылжымайтын мүлік салығы салынбауын қамтамасыз етеді. Егер дұрыс құрылымдалған болса, олар мұрагерлердің бірнеше ұрпағына активтерді бере отырып, әулет сеніміне айналуы мүмкін. Лордтың айтуынша, Хаммның балалары грант берушілер сеніміне ие болатыны анық болса да, олардың әулет сеніміне жататындығы белгісіз.
Хамм қолданатын күрделі жоспарлау әдістері тіпті ең бай американдықтарға әулеттік байлықтың өсуін тексеру үшін ғасырдан астам бұрын құрылған жылжымайтын мүлік салығынан жалтаруды жеңілдетті. Жылжымайтын мүлік салығынан түсетін кіріс 9.3 жылы небәрі 2020 миллиард долларды құрады, IRS-тің соңғы мәліметтері 50 жылдан бастап 2018%-дан астам құлдырағанын және жыл сайын федералды үкімет жинайтын 4 триллион доллардан астам соманың азайғанын көрсетеді.
«Конгресстің қосымша әрекетінсіз салық жүйесіндегі бар саңылаулар тиімсіз және қымбат салықты жоспарлауды ынталандыруды жалғастырады», - деді Нью-Йорк университетінің Пиви.
Ең көп оқылған Bloomberg Businessweek
© 2022 Bloomberg LP
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/shale-king-harold-hamm-passing-170001513.html