Қажетті ең аз үлестірулерді алу керек пе? Бұл қателер сізге шығын әкелуі мүмкін

Бұл жеткілікті қарапайым болып көрінеді: 73 жасқа толғанда, белгілі бір соманы алуды бастау керек: a минималды бөлу (RMD) — дәстүрлі жеке зейнетақы шоты (IRA) немесе 401(k) жоспары сияқты салық төлеу мерзімі ұзартылған зейнетақы шоттарынан. Дегенмен, ауыр қаржылық салдары бар қателік жасау өте оңай.

Қажетті ең төменгі үлестірулердің алдында бірқатар есептеулер мен жіктеулер бар. Олардың кез келгенінде қате жіберіңіз және сіз талап етілгеннен аз ақшаны алып тастай аласыз және кітаптағы ең қатаң салық айыппұлдарының бірін іске қоса аласыз. Ішкі кірістер қызметі (IRS) жүктейді акциз салығы кез келген тапшылықтың 50% құрайды.

Осы тәуекелге байланысты кеңесшілер жиі есептелген сомадан сәл артық алып, бөлуге келгенде сақтықпен қателесуді ұсынады. Есептік жазбаларыңыздан тым көп босатыңыз, сонда сіз жоғары салық шотына тап болуыңыз мүмкін және ұзақ мерзімді перспективада ұя жұмыртқасын шектей аласыз.

Міне, кейбір жалпы RMD қателерінің қысқаша мазмұны және олар тудыруы мүмкін проблемалар - әдетте салыққа байланысты.

1. Алғашқы RMD-ны кейінге қалдыру

Әдетте, сіз RMD қабылдауды бастауыңыз керек сен 73-ке толдың егер сіз 1960 жылға дейін туылған болсаңыз, ал кейінірек туылған болсаңыз 75 жаста. Дегенмен, жаңа «дистрибьюторларға» ақшаны алу процесіне дайындалу үшін қосымша уақыт қажет болуы мүмкін екенін бағалай отырып, IRS бірінші RMD мерзімін келесі жылдың 1 сәуіріне дейін кейінге қалдыруға мүмкіндік береді.

Бұл ыңғайлы болғанымен, бұл сіздің қаржылық мүддеңізге сәйкес келмеуі мүмкін. Бұл бірінші төлемді кешіктіру 12 айдан аз уақыт ішінде екі RMD алу керек дегенді білдіреді — сіз наурыздың соңына дейін ұстаған төлемді және 31 желтоқсанда төленетін әдеттегі төлемді.

Егер сіздің есептік жазбаларыңыз және осылайша олардың RMD көрсеткіштері айтарлықтай үлкен болса, «бұл бір жылы екі үлкен салық салынатын ақшаны алуды білдіреді», - дейді Кэрол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. «Бұл [сізге] кедергі келтіруі мүмкін. жоғары салық кронштейніне », - деп атап өтті Бергер және сіздің жағдайыңызға байланысты Medicare қосымша ақысын алуы мүмкін. өзгертілген түзетілген жалпы кіріс (MAGI).

Мұндай сценарийде Бергер ұзартуды алдын ала ұсынады. Оның орнына, оның айтуынша, 31 жасқа толған жылдың 73 желтоқсанына дейін алғашқы төлеміңізді алу арқылы екі жылға ақшаны таратыңыз.

2. Қате әділ нарықтық құнды пайдалану

Бір жылға арналған RMD анықталады өткен жылдың аяғына бөлу арқылы әділ нарықтық құны (FMV) сәйкес тарату мерзімі бойынша зейнетақы шотыңыз үшін. Бұл кезең сіздің жасыңызға негізделген және оны IRS шығарған өмір сүру ұзақтығы кестелерінен таба аласыз. The кастодиан Сіздің зейнетақы шотыңыз әдетте келесі жылдың 31 қаңтарына дейін FMV есебін береді. Дегенмен, ол бұл тапсырманы қолындағы ақпаратпен ғана орындай алады.

Бұл құжаттама кейде жетіспейді, дейді Джиллиан Си Нел, CFP®, CDFA, Inscription Capital LLC қаржылық жоспарлау жөніндегі директоры, Хьюстон, Техас. «Егер жылдың соңындағы құн туралы ақпарат шектеулі болса (яғни жоғалған мәлімдемелер, шоттардың қозғалысы, портфельдегі бағалануы қиын активтер), бұл есептеу қиын болуы мүмкін», - дейді Нел.

Жыл соңындағы ақпарат негізінде FMV есептелгеннен кейін тиісті өзгерістер енгізсеңіз, RMD де өзгеруі мүмкін. Алайда, мұндай кеш өзгертулер енгізілген өзгерістерге байланысты қазір сирек кездеседі 2017 жылғы Салықтарды азайту және жұмыс орындары туралы заң. Бұл заң мұндай маневрлердің ең көп тараған біріне тыйым салды қайта сипаттау—яғни, дәстүрлі IRA-дан Ротқа түрлендіруді болдырмау және Roth IRA-ны қайта өзгерту дәстүрлі IRA айырбасталатын қаражатқа кенеттен үлкен салық түсуін болдырмау үшін.

Соған қарамастан, кастодианыңызға 31 желтоқсанға дейін сізден талап етілетін RMD мөлшеріне әсер етуі мүмкін жыл ішіндегі кез келген транзакциялар туралы хабарлаңыз.

3. RMD қарсы алу үшін жоспар түрлерін араластыру

Егер сізде бірнеше IRA болса немесе 403(b)s, бір есептік жазба түрінен RMD біріктіруге және тіркелгілердің бірінен бір таратуды алуға рұқсатыңыз бар. Дегенмен, сізге 403(b) немесе керісінше IRA үшін RMD алуға рұқсат етілмейді. Ал сіз мұндай шоғырлануды жүзеге асыра алмайсыз 401(к) с.

Есептік жазба түріне қарамастан, сіз өзіңіздің портфолиоңызға қол жеткізе алмайсыз және басқа шот түрінен зейнеткерлік шоттың бір түріне қажетті RMD сомасын ала алмайсыз.

RMD және мұраланған IRA

Мұрагерлік IRA арқылы сізге бір мұрагерден алған бірнеше мұраланған/бенефициар IRA үшін RMD біріктіруге, содан кейін сол шоттардың бірінен жиынтықты алуға рұқсат етіледі. Дегенмен, сіз бірнеше мұрагерден мұраланған IRA-дан алынған RMD-лерді біріктіре алмайсыз.

Сондай-ақ, сіз иелік ететін дәстүрлі IRA-дан мұраланған IRA үшін үлестірімдерді ала алмайсыз. Мұны көрсету үшін мына бір мысал келтірейік. Сэм Сюзи тәтесінен IRA мұра етті. Мұрагерлік IRA үшін RMD сомасы 6,000 долларды құрайды. Сэмнің жеке IRA бар, ол үшін RMD сомасы 10,000 XNUMX долларды құрайды.

Сэм екі RMD сомасын біріктіре алмайды (біреуі оның шотынан, екіншісі мұраға қалдырылғаны үшін) және тек біреуінен шыға алмайды. Әрбір RMD тиісті шотынан алынуы керек.

RMDs және Roth IRAs

Сондай-ақ, таратудың әртүрлі ережелері бар екенін ескеріңіз Рот ИРА олар мұрагерлік. (Roth IRA-да RMD жоқ бастапқы иесінің өмір сүру уақытында.) Осы сияқты, таратулар қажет болуы мүмкін. «Жеке қатысушыларға арналған Roth IRA-лары RMD-ге бағынбайды, бірақ мұраланған Рот IRA-лары», - дейді Маргерита М.Ченг, CFP®, RICP, Blue Ocean Global Wealth бас директоры, Гайтерсбург, MD.

Егер Рот жұбайынан мұра болса, RMD талабы қолданылмайды. Көп жағдайда, сіз басқа біреуден мұраға алған шотпен ақшаны алуды бастауға тура келеді — нақты сомаларда немесе белгілі бір кесте бойынша емес, бірақ сіз шоттың бастапқы иесі қайтыс болғаннан кейін 10 жыл ішінде босатылғанын қамтамасыз етуіңіз керек. Кейбір арнайы топтардағы бірнеше бенефициарлар - кәмелетке толмаған балалар, мүгедектер, қайтыс болғаннан он жасқа толмаған мұрагерлер - бірнеше басқа опциялар, соның ішінде RMDs олардың өмір сүру ұзақтығына негізделеді.

RMDs және 401(k)s

Егер сізде бірнеше 401(k) жоспарыңыз болса, RMDs осы жоспарлардың бірінен ғана алынбайды. «Егер сізде бұрынғы жұмыс берушілердің 401(k) жоспары болса, сіз оларға RMD алуыңыз керек және IRA-дан айырмашылығы, әр жоспар үшін RMD есептеп, әр шоттан осы соманы алуыңыз керек», - дейді Фред Лимнсон, ChFC, Leamnson Capital Advisory компаниясының негізін қалаушы және президенті, Рестон, Ва.

4. Жұбайыңызбен RMD біріктіру

Көптеген қаржылық активтер ерлі-зайыптылар бірлесіп өткізуі мүмкін, бірақ зейнетақы шоттары олардың арасында жоқ. Бұлар жеке меншікте болуы керек. Бұл жеке жауапкершілік RMD алуға да қатысты.

Өкінішке орай, ерлі-зайыптылар бұл айырмашылықты жиі жіберіп алады, әсіресе олар салықты бірлесіп тапсырса. Бірыңғай біріктірілген салық декларациясын тапсырған кезде, олар жұбайының бірінің зейнетақы шотынан алынған RMD басқа біреудің шотындағы RMD қанағаттандырады деп қателеседі.

Айталық, сіз және сіздің жұбайыңыз екеуі де үлестіріммен бетпе-бет келіп тұрсыз және сіз жұбайыңыздың IRA-дан осы RMD-нің жалпы сомасын алуды шештіңіз. Сіздің жұбайыңыздың IRA-дан RMD алу көптеген салық салдарына әкеледі, олардың ешқайсысы жақсы емес.

IRS көзінше, сіз RMD қабылдауды сағындыңыз. Агенттік осы RMD сомасына 25%-ға дейін акциз салығын салады. Сонымен қатар, сіздің жұбайыңыз өз шотынан қажет болғаннан көп ақша алу арқылы «артық үлестіреді», бұл көбірек салық төлеуді білдіреді. Бұл салықты 10%-ға дейін төмендетуге болады, егер тез әрекет етесіз қатені түзету үшін.

Bottom Line

Жылдар немесе ондаған жылдар бойы жинақтағаннан кейін, ақырында, зейнетақы шоттарыңыздағы ақшаны алып, оған салық төлеуге кірісуіңіз керек. 2023 жылдан бастап сіз 73 жастан бастап RMD қабылдауды бастауыңыз керек, ал бұл жас 75 жылдан кейін 2033-ке дейін көтеріледі. Егер сіз қателессеңіз, қаржылық жағынан үлкен тәуекел болады.

Егер сізге RMD-ді анықтауға немесе оларды уақытында қабылдауға көмек қажет болса, сізге процесте бағыт-бағдар беруге және кез келген қателерді болдырмауға көмектесетін қаржылық кеңесшімен немесе салық есепшісімен сөйлескен дұрыс.