Салық несиелері және салық шегерімдері: олардың айырмашылығы

Бұл бар салық кезеңі, және үй шаруашылықтары өздерінің декларацияларын дайындаған кезде көптеген салық жаргондарына тап болады.

Барлық лингволардың арасында салық жеңілдіктерінің екі түрі ерекшеленеді: несиелер және шегерімдер.

Олардың әрқайсысы сіздің салық міндеттемеңізді төмендетеді, бұл сіздің кірісіңізге төленетін жалпы жылдық салық. (Бұл санды 24-жолдан табуға болады 1040 пішіні, жеке табыс салығы бойынша декларацияға арналған IRS нысаны.)

Алайда, несиелер мен аударымдар салық міндеттемесін әртүрлі тәсілдермен азайту. Міне, осылай.

Салық несиесі салықтарыңызды долларға азайтуды ұсынады. Оны талап ете алатын кез келген салық төлеуші ​​үшін оның долларлық құны бірдей.

Мысалы, сіз $1,000 салық несиесін алдыңыз және $5,000 салық міндеттемесін алдыңыз делік. Бұл несие сіздің міндеттемеңізді 4,000 долларға дейін азайтады.  

Салық несиелері салық төлеушілер үшін шегерімдерге қарағанда әлдеқайда құнды (төменде бұл туралы көбірек) және әдетте төмен және орташа табысы бар үй шаруашылықтарына бағытталған. Тед Дженкин, сертификатталған қаржылық жоспарлаушы және Атлантадағы oXYGen Financial компаниясының тең құрылтайшысы.

Барлық несиелер бірдей жасалмайды. Қайтарылмайтын несиелер деп аталатындар, мысалы, бала және асырауындағы күтім несиесі - файл берушінің салық міндеттемесін нөлден төмен түсіре алмайды. Бұл жеке адам ақшаны қайтару ретінде артық құнды қайтара алмайтынын білдіреді; қалған бөлігі тәркіленеді.

Урбан-Брукингс салық саясаты орталығының мәліметтері бойынша несиелердің көпшілігі қайтарылмайды. Басқалары ішінара немесе толығымен қайтарылады, яғни несиенің бір бөлігі немесе барлығы салықты қайтару ретінде қолданылуы мүмкін.

Табысы төмен өтініш берушілер «көбінесе олар сәйкес келетін [қайтарылмайтын] несиелердің толық пайдасын ала алмайды», Бұл туралы Салық саясаты орталығы хабарлады. Бұл АҚШ-тың федералдық салық жүйесінің прогрессивті сипатына байланысты, соның арқасында төменгі жалақы алатындар жоғары жалақы алатындарға қарағанда әдетте азырақ салық міндеттемесіне ие.

Салыстыру үшін, бала салық несиесі ішінара қайтарылатын несиенің мысалы болып табылады. Несие 2,000 жасқа толмаған балаға 17 АҚШ долларына дейін беріледі. Алайда салық міндеттемесі жоқ ата-аналар оның құнының бір бөлігін ғана (1,500 жылға дейін 2022 АҚШ долларына дейін) қайтарым ретінде қайтара алады.

Табылған табыс салығы несиесі сияқты басқалары толығымен қайтарылады - бұл жарамды салық төлеушілерге салық міндеттемесіне қарамастан толық құнды алуға мүмкіндік береді.

Салық шегерімдері салық салынатын табыстың (яғни, салық салынатын табыс) мөлшерін азайтады. Демек, бұл сіздің нақты салық міндеттемеңізді тікелей төмендететін салық несиелеріне қатысты салықтарды азайтудың жанама тәсілі.

Мысалы, зейнетақы жинақтаушылар 401(k) жоспарындағы салық алдындағы шотқа үлес қосқаны үшін салық шегерімін ала алады. 22% салық кронштейніндегі біреу 1,000(k) үшін 401 доллар береді делік. Шегерім 1,000 долларды ол енгізілген жыл үшін салық салудан босатады - басқаша айтқанда, олардың салық салынатын кірісін 1,000 долларға төмендетеді.

Бұл адамға федералды салықтардан 220 доллар үнемдейді (яғни, 22 доллардың 1,000%). Екінші жағынан, 1,000 долларлық салық несиесі олардың нақты салық шотынан 1,000 долларды қысқартады.

Салық салынатын табыспен өзара әрекеттесетіндіктен, шегерімдер төмен және орташа табыс иелеріне қарағанда жоғары жалақы алатындар үшін маңыздырақ.

CNBC мүшесі Дженкин: «Салық шегерімдері [адамдар үшін] 37 пайыздық салық кронштейніндегі 10 пайыздық салықтық жақшадағы біреуге қарағанда әлдеқайда құнды, өйткені сіз долларға 37 центке қарағанда 10 цент үнемдейсіз», - деді Дженкин. Қаржылық кеңесшілер кеңесі.

Салық шегерімдерінің әртүрлі түрлері бар. Мысалы, салық төлеушілер стандартты шегерімдерді талап ете алады немесе шегерімдерін бөлуді таңдай алады.

Салық төлеушілер, әдетте, шегерімдерін бөлуді таңдайды, мысалы үшін қайырымдылық көмектер, ипотекалық пайыздар, мемлекеттік және жергілікті салықтар, сондай-ақ кейбір медициналық және стоматологиялық шығыстар — егер олардың жалпы құны шегерімдердің стандартты сомасынан асып кетсе.

The стандартты шегерім 12,950 жылы жалғыз өтініш берушілер үшін 25,900 2022 доллар және ерлі-зайыптылар үшін XNUMX XNUMX доллар болды.

Бөлшектелген шегерімдер «сызықтан төмен» шегерімдер ретінде белгілі. Салық төлеушілер салық декларациясында шегерімдерді бөлуді таңдаған жағдайда ғана оларды талап ете алады.

Дегенмен, «сызықтан жоғары» шегерімдер де бар. Құқығы бар салық төлеушілер оларды стандартты шегерімге жатқызғанына немесе алатынына қарамастан талап ете алады. Мысалдар қамтиды үшін шегерімдер студенттік несиелер бойынша төленетін пайыздар және дәстүрлі жеке зейнетақы шоттарына жарналар.

Мұндай шегерімдердің бір үлкен пайдасы: олар сіздің «түзетілген жалпы кірісті» азайтады.

Түзетілген жалпы табыс (AGI деп те аталады) салық салынатын табыстан біршама ерекшеленеді. (AGI 11-жолда орналасқан 1040 пішіні, ал салық салынатын табыс 15-жол болып табылады.)

Маңыздысы, түзетілген жалпы кіріс салық декларациясының басқа салаларымен өзара әрекеттеседі, яғни AGI-ны азайту арқылы сызықтан жоғары шегерімдер ақшаны басқа жерде үнемдеуге көмектеседі.

«AGI-ны төмендететін әрбір доллар сіздің салық салынатын кірісіңізді азайтады, бірақ ол сізге басқа шегерімдерді алуға көмектесуі мүмкін», - дейді. Салықтық. «Әртүрлі несиелер сіздің AGI-мен де шектеледі. Кейбір жағдайларда түзету сізге салық несиесін немесе басқаша алу мүмкін болмайтын басқа салық жеңілдіктерін алуға көмектесуі мүмкін.

Төменгі AGI қарт адамдарға да көмектесуі мүмкін Medicare бөлігінің B және D бөлігінің сыйлықақыларын азайтыңыз, мысалы, олар негізделген «Өзгертілген түзетілген жалпы кіріс». (MAGI түзетілген жалпы кіріс плюс салықтан босатылған пайыз болып табылады.)