529 жылы 2024 жоспардан Roth IRA-ға салықсыз ауысуға рұқсат етілуі мүмкін

529 жоспарында колледжге ақша жинайтын американдықтар салық жеңілдіктерін сақтай отырып, көп ұзамай пайдаланылмаған қаражатты құтқару тәсіліне ие болуы мүмкін.

1.7 триллион долларлық үкіметтік қаржыландыру жобасы бейсенбіде Сенат қабылдады сақтаушыларға ақшаны айналдыруға мүмкіндік беретін ереже бар 529 жоспар дейін Роттың жеке зейнетақы шоттары табыс салығы немесе салық айыппұлдарынан босатылады.

байланысты инвестициялық жаңалықтар

Үй - бұл күтілуде үкіметтің тоқтап қалуын болдырмау үшін белгіленген мерзімге дейін заңнаманы жұма күні қабылдау.

Жеке қаржыдан көбірек:
IRA үшін мерзімінен бұрын алып қою жазасынан құтылудың 10 жолы
Табысы төмен зейнеткерлер федералды «сәйкестікке» ие болуы мүмкін
Қайырымдылық сыйлықтары үшін салық шегеріміңізді арттырудың «ең жақсы» жолдары

Ауыстыру шарасы - егер ол заңға айналса, 2024 жылы күшіне енеді - кейбір шектеулер бар. Ең үлкендерінің арасында: аударымдарға өмір бойы 35,000 XNUMX доллар шекті бар.

«Бұл [529 шоты] бар және ақшасы пайдаланбаған адамдар үшін жақсы жағдай», - деді Эд Слотт, сертификатталған бухгалтер және Нью-Йорктегі Роквилл орталығында орналасқан IRA сарапшысы.

Бұл егер бенефициар (мысалы, бала немесе немере) колледжге, университетке, кәсіптік немесе жеке K-12 мектебіне немесе басқаларға бармаса, орын алуы мүмкін. біліктілік мекеме, мысалы. Немесе студент шәкіртақы ала алады Бұл 529 қаражат қалды дегенді білдіреді.

Өткен жылдың соңында барлығы 15 миллиард долларды құрайтын 529 миллион 480 шот болды. сәйкес Инвестициялық компания институтына. Бұл бір шот үшін орташа есеппен шамамен $30,600 құрайды.

529 жоспарда колледж үнемдеушілері үшін салық жеңілдіктері бар. Атап айтқанда, шот жарналары бойынша инвестициялық кіріс салықсыз өседі және пайдаланылған жағдайда салық салынбайды квалификациялық білім беру шығындары оқу ақысы, алымдар, кітаптар, бөлме мен тамақ сияқты.

Дегенмен, бұл инвестициялық өсім әдетте табыс салығына және жарамсыз шығындарға пайдаланылған жағдайда 10% салық айыппұлына жатады.

Бұл жерде Roth IRA-ға ауысу 529 ақшасы бар үнемдеушілерге пайда әкелуі мүмкін. Аударым табыс салығы мен өсімпұлды есепке алмайды; инвестициялар Рот шотында салықсыз өсуді жалғастырады, ал болашақта зейнетақы алу да салықсыз болады.  

Дегенмен, кейбір сыншылардың пікірінше, ауыстыру саясаты негізінен ауқатты отбасыларға салық бөлу болып табылады.

Урбан-Брукингс салық саясаты орталығының аға қызметкері Стив Розентал: «Сіз үнемдей алатындарға үнемдеуге ынталандыру беріп, үнемдей алмайтындарды қалдырасыз», - деді.

2012 талдау Үкіметтің есеп беру кеңсесі жүргізген 529 шоты бар әдеттегі американдықтың жоқ адамға қарағанда «әлдеқайда көп байлыққа» ие екенін анықтады: орташа адам үшін жалпы байлығы 413,500 25 доллар, бұл есеп иесі емес адамнан шамамен XNUMX есе көп.

Сонымен қатар, әдеттегі иесінің жылдық табысы шамамен $142,000 болды, ал басқа отбасылар үшін $45,000, GAO есебінде. Жартысына жуығы, 47%-ы 150,000 XNUMX доллардан астам табысқа ие болды.

Жаңа 529-то-Roth IRA трансферті шартында кіріс шектеулері жоқ.

Жаңа салық жеңілдіктері ең алдымен ауқатты отбасыларға пайда әкелсе де, бұл қаржылық пайданы төмендететін аударымдарда «өте маңызды» шектеулер бар, дейді Сент-Луисте орналасқан сертификатталған қаржылық жоспарлаушы және сертификатталған бухгалтер Джеффри Левин. Tweet.

Шектеулерге мыналар жатады:

• 35,000 XNUMX АҚШ долларын құрайтын трансферттердің өмірлік шегі.
• Ауыстырулар мыналарға бағынады Roth IRA жарнасының жылдық шегі. (6,500 жылы шек 2023 долларды құрайды.)
• Ауыстыру шот иесінің емес, бенефициардың Roth IRA-ға ғана жасалуы мүмкін. (Басқаша айтқанда, бенефициар ретінде баласы бар ата-анаға тиесілі 529 ата-анасының емес, баланың IRA-ға айналуы керек.)
• 529 шоты 15 жылдан кем емес ашылған болуы керек. (Тіркелгіні өзгерту бенефициарлары сол 15 жылдық сағатты қайта бастауы мүмкін сияқты, деді Левин.)
• Шот иелері соңғы бес жылда жасалған жарналарды немесе сол жарналар бойынша кірістерді аудара алмайды.

Түйіндемеде құжат, Сенаттың Қаржы комитеті қазіргі 529 салық ережелері «білім беру шығындарының өсуін төлеу үшін қажетті деңгейге дейін 529-ды қаржыландырудан тартынуға, кешіктіруге немесе бас тартуға әкелді» деп мәлімдеді.

«Егер бенефициар оқу ақысын төлеудің балама әдісін тапса, 529 шотында құрбандық шалып, жинақтаған отбасылар жылдар өткен соң салық пен айыппұлмен жазаланбауы керек», - делінген.

Кейбір білім беру жинақ сарапшылары 529 шоттың отбасылардың оларды пайдалануына кедергі келтірмеу үшін жеткілікті икемділікке ие деп санайды.

Мысалы, қалған шоттағы қаражаты бар иелері бенефициарларды келесіге өзгерте алады басқа білікті отбасы мүшесі — осылайша талап етілмеген ақшаны алу үшін салық айыппұлын болдырмауға көмектеседі. Бала немесе немереден басқа, бұл отбасы мүшесі сіз болуы мүмкін; жұбайы; ұлы, қызы, ағасы, әпкесі, әкесі немесе қайын енесі; ағасы немесе өгей ағасы; бірінші немере ағасы немесе олардың жұбайы; жиені, жиені немесе олардың жұбайы; немесе нағашы апа, т.б.

Меншік иелері сонымен қатар бенефициардың жоғары оқу орнында оқуы немесе болашақ немересін оқыту үшін шотында қаражат сақтай алады, сәйкес Savingforcollege.com сайтына. Сондай-ақ, қаражатты 10,000 XNUMX долларға дейін студенттік несие төлемдерін жасауға пайдалануға болады.

Салық айыппұлы да кейбіреулер ойлағандай жаман болмауы мүмкін. сәйкес білім беру сарапшысы Марк Кантровицке. Мысалы, салықтар бенефициардың табыс салығы ставкасы бойынша есептеледі, ол әдетте бас ұйымның салық ставкасынан кемінде 10 пайыздық тармаққа төмен.

Бұл жағдайда ата-ананың салық мөлшерлемелеріне байланысты «салық салынатын шотында сақтағандағы жағдайы нашар емес». ұзақ мерзімді капитал өсімі, ол айтты.