401(k) зейнетақы жоспарының ережелері

1978 жылы құрылған күннен бастап 401(к) жоспар ең танымал түріне айналды жұмыс берушінің демеушілігімен Америкадағы зейнеткерлікке шығу жоспары. Миллиондаған жұмысшылар зейнеткерлік жылдарында оларды қамтамасыз ету үшін осы жоспарларға салған ақшаларына тәуелді, ал көптеген жұмыс берушілер 401(к) жоспар жұмыстың негізгі пайдасы ретінде. 401(k) салыстырмалы икемділігіне басқа бірнеше жоспарлар сәйкес келеді.

401 (k) жоспары дегеніміз не?

401(k) жоспары – қызметкерге жалақысының бір бөлігін ұзақ мерзімді инвестицияларға аударуға мүмкіндік беретін зейнетақы жинақ шоты. Жұмыс беруші мүмкін матч қызметкердің жарнасы шегіне дейін.

401(k) техникалық тұрғыдан білікті зейнетақы жоспары болып табылады, яғни ол арнайы салық жеңілдіктеріне сәйкес келеді. Ішкі табыстар қызметі (IRS) нұсқаулары. Білікті жоспарлар екі нұсқада келеді. Олар да болуы мүмкін белгіленген жарналар or белгіленген жеңілдіктер, мысалы, зейнетақы жоспары. 401(k) жоспары белгіленген жарна жоспары болып табылады.

Бұл шоттағы қол жетімді қалдық жоспарға енгізілген жарналар мен инвестициялардың орындалуымен анықталады дегенді білдіреді. Қызметкер оған үлес қосуы керек. Жұмыс беруші осы жарнаның кейбір бөлігін сәйкестендіруді немесе сәйкестендіруді таңдауы мүмкін. Дәстүрлі 401(k) жоспарындағы инвестициялық табысқа қызметкер сол ақшаны алып тастамайынша салық салынбайды. Бұл әдетте орын алады зейнетке шыққаннан кейін шоттағы қалдық толығымен қызметкердің қолында болғанда.

Roth 401(k) нұсқасы

Барлық жұмыс берушілер оны ұсынбаса да, Рот 401 (k) барған сайын танымал нұсқа болып табылады. Жоспардың бұл нұсқасы қызметкерден жарналар бойынша табыс салығын дереу төлеуді талап етеді. Алайда, зейнеткерлікке шыққаннан кейін, ақша жарналарға немесе инвестициялық кіріске төленетін салықсыз алынуы мүмкін.

401(k) Жарна шектеулері

The жалақының ең жоғары мөлшері қызметкердің 401(k) жоспарын кейінге қалдыруға болатыны 20,500 жылға 2022 22,500 АҚШ долларын және 2023 жылға 50 XNUMX долларды құрайды. XNUMX және одан жоғары жастағы қызметкерлер қосымша төлем жасай алады. толықтыратын жарналар 6,500 жылы 2022 долларға және 7,500 жылы 2023 долларға дейін.

IRS сонымен қатар жұмыс беруші мен қызметкердің ең көп бірлескен жарнасына шектеулер қояды. 2022 жылы екі тараптың максималды бірлескен жарнасы 61,000 67,500 АҚШ долларын құрайды (немесе қуып жететін үлес қосқандар үшін 2023 66,000 доллар). 73,500 жылы бұл шектеу $XNUMX құрайды (немесе қуып жетуге үлес қосқандар үшін $XNUMX). Сонымен қатар, ең жоғары бірлескен жарна қызметкердің жалпы жылдық сыйақысынан аспауы керек.

Жоғары жалақы алатындар үшін шектеулер

Көптеген адамдар үшін жарна шектеулері 401(k)s бойынша кірісті кейінге қалдырудың барабар деңгейлерін қамтамасыз ету үшін жеткілікті жоғары. 2022 жылы жоғары ақы төленетін қызметкерлер максималды әлеуетті жарналарды есептеу кезінде кірістің алғашқы 305,000 2023 долларын ғана пайдалана алады. Бұл шектеу 330,000 жылы XNUMX XNUMX долларға дейін өсті. Жұмыс берушілер сонымен қатар білікті емес жоспарларды ұсына алады, мысалы кейінге қалдырылған өтемақы немесе осы қызметкерлер үшін басшының бонус жоспарлары.

401(k) Инвестициялық опциялар

401 (k) жоспарын ұсынатын компания әдетте қызметкерлерге бірнеше инвестициялық опцияны таңдауды ұсынады. Опцияларды әдетте The Vanguard Group немесе Fidelity Investments сияқты қаржылық қызметтердің кеңес беру тобы басқарады.

Қызметкер инвестициялау үшін бір немесе бірнеше қорды таңдай алады. Опциялардың көпшілігі өзара қорлар, және олар қамтуы мүмкін қорлар индексі, ірі және шағын қорлар, шетелдік қорлар, жылжымайтын мүлік қорлары және облигация қорлары. Олар әдетте агрессивті өсу қорларынан консервативті кіріс қорларына дейін өзгереді.

Ақшаны алу ережелері

401(k) жоспарлары үшін тарату ережелері қолданылатындардан ерекшеленеді жеке зейнетақы шоттары (IRA). Кез келген жағдайда, жоспардың кез келген түрінен активтерді мерзімінен бұрын алып тастау табыс салығы төленетінін білдіреді және кейбір ерекшеліктерді қоспағанда, 10½ жастан кіші тұлғалардан 59% салық айыппұлы алынады.

Бірақ IRA-дан шығу дәлелді қажет етпесе де, а қозғаушы оқиға 401(k) жоспарынан төлем алуға қанағаттануы керек. Төмендегілер әдеттегі қоздырғыш оқиғалар болып табылады:

• Қызметкер зейнетке шығады немесе жұмыстан кетеді.
• Қызметкер қайтыс болады немесе мүгедек болады.
• Қызметкер 59½ жасқа толды.
• Жоспар бойынша анықталғандай қызметкер белгілі бір қиындықты бастан кешіреді.
• Жоспар тоқтатылды.

Зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі ережелер

IRS 401(k) тіркелгі иелеріне өзі шақырған нәрсені бастауды міндеттейді минималды үлестіру (RMDs) 72 жаста, егер бұл жұмыс беруші әлі де адамды жұмысқа қабылдамаса. Бұл зейнетақы шоттарының басқа түрлерінен ерекшеленеді. Сіз жұмысқа тұрсаңыз да, мысалы, дәстүрлі IRA-дан RMD алуыңыз керек. 401(k)-дан алынған ақшаға әдетте салық салынады қарапайым табыс.

Ауыстыру опциясы

Көптеген зейнеткерлер өздерінің 401 (k) жоспарларының балансын дәстүрлі IRA немесе a Рот ИРА. осы аунату оларға 401(k) шоттарында жиі болатын шектеулі инвестициялық таңдаулардан құтылуға мүмкіндік береді.

Егер сіз шешсеңіз айналдыру, дұрыс жасағаныңызға көз жеткізіңіз. Ішінде тікелей айналдыру, ақша ескі шоттан тікелей жаңа шотқа түседі және салық салдары болмайды. Жанама айналымда ақша алдымен сізге жіберіледі және сіз сол салық жылындағы баланс бойынша толық табыс салығын төлеуге міндеттісіз.

Егер сіздің 401(k) жоспарыңызда жұмыс беруші қоры болса, сіз артықшылықты пайдалана аласыз таза жүзеге асырылмаған бағалау (NUA) басқарады және қабылдайды капитал өсімін емдеу кірістер бойынша. Бұл сіздің салық шотыңызды айтарлықтай төмендетеді.

401(k) Жоспар несиелері

Егер жұмыс беруші рұқсат берсе, сіз 401(k) жоспарыңыздан несие ала аласыз. Бұл опцияға рұқсат етілсе, берілген қалдықтың 50% дейін 50,000 XNUMX доллар шегіне дейін қарызға алуға болады. Қарыз алушы несиені бес жыл ішінде өтеуі керек. Бастапқы үй сатып алу үшін ұзағырақ өтеу мерзіміне рұқсат етіледі.

Көп жағдайда төленген пайыз нақты пайызды төлеу құнынан аз болады банк немесе тұтынушылық несие — және сіз оны өзіңіз төлейсіз. Бірақ кез келген төленбеген теңгерім а ретінде қарастырылатынын ескеріңіз бөлу және тиісінше салық салынады және айыппұл салынады. Сонымен қатар, егер сіз жұмыс берушіңізден кетсеңіз, сізден 401(k) несие балансын толығымен төлеуіңіз керек немесе IRS салығы немесе өсімпұлдары болады.

Қиындықтарды бөлу

Төтенше жағдайлар туындайтын уақыт келуі мүмкін. Сіз өзіңіздің қаржылық қажеттіліктеріңізді қанағаттандыру үшін жүгінуге болатын жалғыз орын зейнетке шығу жоспары екенін білуіңіз мүмкін. Бұл міндетті түрде ең жақсы жол болмауы мүмкін, бірақ сізде таңдау мүмкіндігі бар қиындықтарды бөлу немесе алып тастау. Шығарудың бұл түріне қатысты бірнеше ойлар бар:

• Қиындықты бөлуге нақты және қазіргі қажеттілік болуы керек. Ол сондай-ақ ақылға қонымды болса, ерікті немесе болжамды қажеттілік болуы мүмкін.
• Шығарудың сомасы қажеттіліктен аспауы керек.
• Қиындықтардан бас тартқаннан кейін алты ай бойы таңдаулы үлестірімдерді ала алмайсыз.

Шығарудың бұл түріне салық салынады. Егер сіз олардың біреуін алсаңыз, оны шотқа қайтару күтілмейді. Қиындықтарды бөлу туралы толық мәліметтерді мына жерден алуға болады IRS веб-сайты.

401(k) стратегиялары

Әрбір адамның бірегей қаржылық жағдайы бар және бірде-бір зейнеткерлікке шығу стратегиясы барлығына бірдей қолайлы емес. Дегенмен, инвесторлардың көпшілігіне, әсіресе зейнетақы жинақтарын барынша пайдаланғысы келетіндерге пайдалы кең кеңестер немесе нұсқаулар бар.

Жұмыс беруші сәйкестігін барынша арттыру

Зейнетақы жинақтарының алтын ережелерінің бірі - әрқашан жұмыс берушінің сәйкестігінің толық сомасын алуға басымдық беруге тырысу. Мысалы, егер сіздің жұмыс беруші 4(k) жарнаңыздың алғашқы 401%-ын долларға сәйкестендірсе, 4(k) жарнаңызға кемінде 401% салуға тырысуыңыз керек. Бұл стратегия жұмыс берушіден алатын тегін ақшаны барынша арттырады.

Жарна шектеулерін есте сақтаңыз

IRS 401(k) жылдық шектен асатын жарналарға рұқсат бермейді. Егер сіз артық үлес қоссаңыз, ықтимал салықтар мен айыппұлдарды тудыратын артық жарналарды алып тастауыңыз қажет. 2022 жылы дәстүрлі және Roth 401(k)s үшін 401(k) жарна шегі $20,500 болды, ал 2023 жылы жарна шегі $22,500 болды. Сондай-ақ 50 жастан асқан жеке тұлғалар үшін қосымша жарналар бар.

Рот пен дәстүрлі 401(k) артықшылықтарын қарастырыңыз

Жалпы алғанда, сіздің салық кронштейніңіз қазіргі уақытта төмен болғанда және сіз болашақта жоғары салық кронштейнінде боласыз деп күткенде, Роттың қаржылық құралдарына үлес қосқан дұрыс. Екінші жағынан, сіздің салық кронштейніңіз қазіргі уақытта жоғары болған кезде дәстүрлі қаржылық көлік құралына үлес қосқан дұрыс. Бұл дереу салық жеңілдіктерін пайдалануға мүмкіндік береді.

Ертерек бас тартпауға тырысыңыз

Зейнетақы жоспарының қаражатын мерзімінен бұрын алып тастасаңыз, сізден шығу кезінде федералды табыс салығы салынады. Сонымен қатар, IRS мерзімінен бұрын ақшаны алу үшін 10% айыппұл салады.Соңында, зейнеткерлік жинақтарды ерте алу сіздің инвестицияларыңыздың күрделі әсерін тоқтатуы мүмкін. 401(k) жоспарыңызды ұзақ уақытқа қалдыру портфельдің ұзақ мерзімді өсу мүмкіндігін арттырады.

Bottom Line

Зейнеткерлікке шығу үшін жинақ әркімнің радарында болуы керек, әсіресе сіз қазіргі өмір салтын сақтағыңыз келсе. Бірақ көптеген нұсқалармен сіз неден бастайсыз? Ең жақсы орын - жұмыс берушілер ұсынатын 401(k) жоспары. Егер сіздің компанияңызда бұл жоспар болса, оны пайдаланыңыз. Егер жұмыс беруші жарналарға сәйкес келсе, бұл одан да маңызды. Бірақ бұл ақшаны ысырап ету ғана емес. Жоспарға қатысты егжей-тегжейлер мен ережелерді білу сізді жақсы инвестор ете алады.