Өзін-өзі басқаратын 401(k) және IRA

Өзін-өзі басқаратын жеке зейнетақы шоты (SDIRA) зейнетақы шоттары үшін қол жетімді әдеттегі инвестициялардың шегінен шығуға бел буған инвесторларға арналған - кейбір жағдайларда одан да жоғары.

Өздігінен басқарылатын зейнетақы шоттары қазіргі уақытта көптеген қаржы институттарында қолжетімді. Бұл шоттар акциялардың, облигациялардың және өзара қорлардың, соның ішінде биржалық қорлар (ETF) және индекстік қорлардың кең ауқымын ұсынады. Инвесторлар консервативті облигациялар қорын немесе агрессивті қор қорын таңдай алады және олардың арасында көптеген таңдаулар бар.

Өзін-өзі басқаратын IRA зейнетақы жинақтарына балама инвестицияларға қол жеткізуді талап ететіндерге арналған. Және олар сатып алу және сату шешімдерін толық бақылауды қалайды.

«Баламалы инвестициялар» дегеніміз не?

Өзін-өзі басқаратын IRAs басқа жеке зейнетақы шоттарына (IRAs) көп жағынан ұқсас, яғни олардың американдықтарды зейнеткерлікке жинақтауға ынталандыратын салықтық артықшылықтары бар. Нәтижесінде, Ішкі кірістер қызметі (IRS) әдеттегі акциялар мен облигация қорларына кейбір баламаларды қамтитын IRA не инвестициялауға болатынын және нені инвестициялауға болмайтынын айтады.

2021 жылдан бастап IRS өзін-өзі басқаратын IRA-ға жылжымайтын мүлікке, игерілетін жерге, вексельдерге, салық кепілдігі сертификаттарына, бағалы металдарға, криптовалютаға, су құқықтарына, минералдық құқықтарға, мұнай мен газға, ЖШС мүшелік үлесіне және мал шаруашылығына инвестициялауға рұқсат береді.

Кім өзін-өзі басқаратын IRA-ны қалайды?

Өзін-өзі басқаратын IRA (SDIRA) бірнеше себептердің кез келгеніне байланысты инвесторға жүгінуі мүмкін:

• Бұл кәдімгі IRA шоты мен өзін-өзі басқаратын IRA арасында зейнетақы жинақтарын бөлу арқылы портфельді әртараптандырудың тәсілі болуы мүмкін.
• Бұл 2008 жылғы қаржылық дағдарыста күйіп қалған және қор немесе облигация нарығына сенбейтін адам үшін нұсқа болуы мүмкін.
• Ол криптовалюталар немесе бағалы металдар сияқты инвестицияның белгілі бір түріне үлкен қызығушылық пен тәжірибесі бар инвесторды қызықтыруы мүмкін.

Кез келген жағдайда, өзін-өзі басқаратын IRA кез келген басқа IRA сияқты салық артықшылықтарына ие. Бағалы металдарға қатты қызығушылық танытатын инвесторлар салық салуға дейінгі ақшаны дәстүрлі IRA-ға ұзақ мерзімді инвестициялай алады және салықты зейнетке шыққаннан кейін ғана төлей алады.

Өзін-өзі басқаратын аспект тәуелсіз инвесторға ұнауы мүмкін, бірақ ол толығымен өзін-өзі басқармайды. Яғни, инвестор сатып алу-сату бойынша шешімдерді жеке өзі қабылдайды, бірақ білікті кастодиан немесе сенімгерлік басқарушы әкімші ретінде аталуы керек. Әйтпесе, бұл IRS анықтағандай IRA емес.

Әкімші әдетте брокерлік немесе инвестициялық фирма болып табылады.

Өзін-өзі басқаратын IRA немесе 401(k) қалай жұмыс істейді

Өзін-өзі басқаратын IRA-ларды инвестор таңдаған кастодиан, әдетте брокерлік немесе инвестициялық фирма ұстайды. Бұл кастодиан IRA активтерін ұстайды және инвестордың атынан инвестицияларды сатып алу немесе сатуды жүзеге асырады.

Егер сізге жұмыс беруші өзін-өзі басқаратын 401(k) опциясын ұсынса, кастодиан жоспар әкімшісі болады. Кәдімгі IRA және 401(k) жоспарлары үшін бірдей жарна шектеулері қолданылады. 2021 және 2022 жылдары IRA-ның максималды жарнасы $6,000 құрайды, сонымен қатар 1,000 және одан жоғары жастағылар үшін $50 толықтыру жарнасы.

401(k) жоспары үшін ең жоғары жылдық жарна 19,500 жылға 2021 20,500 АҚШ долларын және 2022 жылға 6,500 50 АҚШ долларын құрайды, сонымен қатар XNUMX жастан асқандар үшін жыл сайынғы XNUMX XNUMX АҚШ долларын толықтыратын жарна.

Шығару ережелері де бірдей. Кез келген дәстүрлі IRA немесе 401(k) 59½ жасқа дейін жасалған ақшаны алу, егер ерекше жағдай болмаса, 10% мерзімінен бұрын шығару айыппұлын тудырады.

Міндетті ең төменгі үлестірулер (RMD) 70 салық жылына дейін 2019½ жастан басталады. 1 жылдың 2020 қаңтарынан бастап күшіне енетін жаңа салық заңы талап етілетін ең төменгі үлесті алу жасын 72 жасқа дейін ұзартады.

Рот опциясы

Өзін-өзі басқаратын IRA немесе 401(k) үшін Рот опциясын таңдайтындар үшін ережелер негізінен бірдей, тек кез келген жаста талап етілетін ең төменгі үлестірулер жоқ. Инвестор кіріске салықты ақшаны инвестициялаған жылы төлейді, ал ақша зейнетке шыққанда алынған кезде бүкіл қалдық салықсыз болады.

Чек кітапшасын басқару

Өзін-өзі басқаратын IRA-да IRA чек кітапшасының опциясы бар, ол негізінен коммерциялық банк шоты ретінде әрекет ететін арнайы мақсаттағы шот болып табылады. Жауапкершілігі шектеулі серіктестік (ЖШҚ) IRA-ға тиесілі және оған тиесілі, онда IRA иесінің IRA қорларына байланысты бизнесті тексеру шоты болуы мүмкін. IRA иесі ЖШҚ-ны басқарады және чек кітапшасын бақылайды.

Чек кітапшасын бақылау IRA IRA иесіне жылжымайтын мүлікті сатып алу сияқты инвестицияларды қоса алғанда, әртүрлі мақсаттар үшін IRA-дан тікелей чек жазуды басқаруға мүмкіндік береді. IRA чек кітапшасы кешіктірулерді жою арқылы төлем процесін оңтайландыруға көмектеседі, өйткені иелері чекті өздері жаза алады және кастодианның шоттан төлемдер жасауын күтеді. IRA чек кітапшасы транзакциялық комиссияларды да төмендете алады, өйткені кастодиан төлемге қатыспайды.

Дегенмен, барлық зейнетақы шотының провайдерлері чек кітапшасын басқаруы бар SDIRA ұсынбайды. Сондай-ақ, чек кітапшасы опциясы бар өзін-өзі басқаратын IRA қаржылық жағдайыңызға сәйкес келетінін анықтау үшін салық кеңесшісімен кеңесіңіз.

Өзін-өзі басқаратын 401(k) немесе IRA тәуекелдері

Өзін-өзі басқаратын зейнетақы шоты сізге зейнетақы жинақтарымен таңдау еркіндігін бере алады, бірақ ол айқын тәуекелдермен бірге келеді. Бұл кәсіпқойларды жеңе алатынына сенімді және зейнетақы жинақтарын соған қоюға дайын адамдар үшін нұсқа.

АҚШ-тың Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссиясы өзін-өзі басқаратын IRA инвесторлары «алаяқтық схемаларға, жоғары алымдарға және тұрақсыз өнімділікке» ұшырауы мүмкін деп ескертті.

Сондай-ақ инвесторлар IRA-ның дербес инвестициялары үшін күрделі IRS ережелерін кездейсоқ бұзудан сақ болуы керек. Осы ережелердің кейбірі арнайы тыйым салады:

• IRA немесе 401 (k) кіріс әкелетін мүліктен тікелей ақша алу
• Шоттағы жылжымайтын мүлікті жеке несие бойынша қамтамасыз ету ретінде пайдалану
• Есептік жазбадағы мүлікті немесе басқа инвестицияларды өзіңізге пайда әкелетіндей пайдалану
• Жеке несиелік міндеттемелерді өтеу немесе дисквалификацияланған адамға несие беру үшін шоттан ақшаны қарызға алу
• Дисквалификацияланған адамдарға 401(k) немесе IRA ішіндегі меншікте тұруға рұқсат беру
• Есептік жазбадағы мүлікті дисквалификацияланған адамға сату немесе жалға беру

Дисквалификацияланған тұлға жоспардың сенімді тұлғасы, жоспарға қызмет көрсететін тұлға және қаржылық мүддесі болуы мүмкін кез келген басқа ұйым болып табылады. Оған өзіңіз, жұбайыңыз және мұрагерлеріңіз, шоттың бенефициары, шоттың кастодианы немесе жоспар әкімшісі және тікелей немесе жанама түрде дауыс беретін акциялардың кемінде 50%-ы сізге тиесілі кез келген компания кіреді.

Егер IRS тыйым салынған транзакцияның орын алғанын анықтаса, сіздің есептік жазбаңыз автоматты түрде салық жеңілдікті мәртебесін жоғалтады. Сіз өзіңіз басқаратын 401(k) немесе дәстүрлі IRA-ға салған барлық ақшаңыз салық салынатын бөлу ретінде қарастырылады, бұл сізге үлкен салық шотымен қалады.