Корпорациялар инвесторларға төлейтін дивидендтер екі түрлі болады - қарапайым және білікті - және айырмашылық қарыз болатын салықтарға үлкен әсер етеді. Қарапайым дивидендтерге қарапайым табыс ретінде салық салынады, яғни инвестор жеке тұлғаның тұрақты мөлшерлемесі бойынша табысқа федералдық салықты төлеуі керек. Білікті дивидендтер, екінші жағынан, капитал өсімінің мөлшерлемесі бойынша салық салынады. Білікті дивидендтерді табысы төмен алушылар федералдық салыққа мүлде қарыз болмауы мүмкін. А қаржылық кеңесші қажеттіліктеріңізге барынша сәйкес келетін бағалы қағаздардың ассортиментін табуға көмектеседі.
Корпорациялардың акцияларын иеленуден алынған дивидендтер білікті дивидендтер ретінде жіктелуі мүмкін және егер инвестор оларға ең аз мерзім ішінде иелік еткен болса, капитал өсімінің төменгі мөлшерлемесіне сәйкес келеді. Кейбір көздерден алынған дивидендтер, соның ішінде жылжымайтын мүлікке инвестициялық сенімдер (REITs) және ақша нарығы қорлары портфельде қанша уақыт болғанына қарамастан, әдетте қарапайым дивидендтер ретінде жіктеледі.
Қарапайым дивидендтер және жарамды дивидендтер: анықтама
2003 жылға дейін барлық дивидендтер қарапайым дивидендтер болды және алушылар олар бойынша салықтарды әдеттегі жеке шекті ставкасы бойынша төледі. Алайда, сол жылы салықты азайту туралы заң компанияларды акцияларына дивидендтер төлеуге ынталандыру әдісі ретінде білікті дивидендтер үшін жаңа ерекшелікті белгіледі. Содан бері қолайлы салық режимін алу мүмкіндігі дивидендтерді компаниялар үшін де, инвесторлар үшін де үлкен назарға айналдырды.
Білікті дивидендтер дегеніміз не?
Отандық корпорациялардың акциялары бойынша төленетін тұрақты дивидендтер әдетте инвестор акцияларды ең аз мерзімге иеленсе, талап етіледі. Ішкі кіріс қызметі ережесі акциялар 60 күн бұрын басталатын 121 күндік кезең ішінде 60 күннен артық иелену керек дейді. бұрынғы дивиденд күні. Артықшылықты акциялар үшін акция бұрынғы дивиденд күніне 90 күн қалғанға дейін 181 күн ішінде 90 күннен артық иеленуі керек.
Дивидендтің бұрынғы күні - дивиденд сатып алушының жарияланған дивидендті алуға құқығы жоқ деп жариялағаннан кейінгі ең ерте күн. Акциялар ұстау кезеңінде де шығарылуға тиіс. Бұл дегеніміз, инвестор ұстау кезеңінде акциялармен байланысты кез-келген қысқа сатылымды, акцияны немесе қоңырауды қолдана алмайды.
Егер дивидендтер біліктіліктің анықтамасына сәйкес келсе, онда инвестордың кірісіне 20% -дан аспайтын салық қарызы болады. Бұл жоғарғы мөлшерлеме тек шекті салық ставкасы ең жоғары 37% -ды құрайтын табысы жоғары есеп берушілерге қолданылады. Шекті коэффициенті 37% -дан төмен, бірақ кем дегенде 15% -ы 15% қарыздар еді. Кірісіне 10% немесе 15% салық салынатын файлдарда федералдық табыс салығы жоқ болады.
Қарапайым дивидендтер дегеніміз не?
Корпорациядан немесе пай қорынан алынған дивидендтердің көп бөлігі қарапайым дивидендтер болып табылады және оларға қарапайым кіріс сияқты, инвестордың әдеттегі шекті салық ставкасы бойынша салық салынады. Кейбір кәсіпорындар бар, олардың дивидендтері басқаша қарастырылады және олардың дивидендтері әрдайым немесе әрдайым қарапайым табыс ретінде жіктеледі.
Бұл дивидендтерді төлеушілерге мыналар жатады:
Ақша нарығының қорлары
Депозиттер бойынша сыйақы төлейтін банктер, трифтерлер және ұқсас мекемелер
Жылжымайтын мүлікке инвестициялар
Қызметкерлердің акцияларына меншік жоспарлары
Шетелдік корпорациялар
1099-DIV пішінін пайдалану жолы
Салық төлеушілерге қандай дивидендтер қарапайым және қайсысы жарамды екенін өздері анықтаудың қажеті жоқ. Дивиденд төлеушілер мұны олар үшін жасайды және ақпаратты салық төлеушілерге, сондай-ақ 1099-DIV нысанын пайдаланып IRS хабарлайды.
Жоспарлау мақсатында инвесторлар үшін дивидендтер білікті немесе қарапайым ретінде қарастырылатынын алдын-ала білген дұрыс. Мысалы, қарапайым дивидендтер әкелетін бағалы қағаздарды IRA немесе 401 (k) сияқты салық жеңілдетілген есепшотында сақтау жақсы идея.
Bottom Line
IRS дивидендтерді қарапайым немесе жарамды деп жіктеуге қатысты ережелері күрделі және олар үшін қиын болуы мүмкін. дивидендті инвесторлар 1099-Div формасын алғанға дейін олардың дивидендтерден түсетін табысына қалай салық салынатынын айту. Жай дивидендтерге жеке инвестордың тұрақты шекті салық мөлшерлемесі бойынша қарапайым табыс ретінде салық салынады. Белгіленген дивидендтерге капитал өсімінің төменгі мөлшерлемесі бойынша салық салынады.
Инвестордың бағалы қағазға ие болған уақыты оның дивидендтері қарапайым немесе жарамды деп есептелетінін анықтауға көмектеседі. Жалпы айтқанда, егер акция бірнеше айдан астам уақытқа тиесілі болса, оның дивидендтері жарамды болуы мүмкін. Ерекшеліктерге белгілі бір дивиденд төлеушілердің бағалы қағаздары, мысалы, РЭТ және ақша нарығы қорлары жатады.
Инвестициялауға арналған кеңестер
A қаржылық кеңесші дивидендтің жарамды немесе қарапайым деп жіктелуін анықтауға көмектесе алады және табысқа төленетін салықтарды қалай басқару керектігі туралы кеңес береді. Білікті қаржылық кеңесшіні табу қиын болуы керек емес. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңызға қызмет көрсететін үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкестендіреді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңіздің сәйкестігімен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесшіні табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.
Америкадағы табысқа федералды үкімет, көптеген штат үкіметтері және көптеген жергілікті үкіметтер салық салады. Федералдық табыс салығы жүйесі прогрессивті, сондықтан табыс өскен сайын салық салу мөлшерлемесі өседі. А тегін федералды табыс салығы калькуляторы Сізге Сэм ағайға қарыздарыңызды жылдам бағалауға болады.
Фото несие: © iStock.com / Андрей Попов, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Пост Жай дивидендтер мен білікті дивидендтер бірінші пайда болды SmartAsset блогы.
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html