Мұрагерлік салықты кім төлеуі керек?

Біздің өмірімізде отбасы мүшесімен немесе досымен қоштасуға тура келетін кез келеді. Егер сіз қайтыс болған адаммен жақын болсаңыз, оның соңғы өсиетінде сізге бір нәрсе қалдырғанын білуіңіз мүмкін. Анаңыздың үйін ресми түрде басып алмас бұрын немесе оның зергерлік бұйымдарын талап етпес бұрын, сізді алаңдатуға болатын тағы бір нәрсе бар: жаңа активтеріңізге мұраға салынатын салық.

Қаржылық кеңесші сізге және сіздің отбасыңызға жылжымайтын мүлік жоспарын жасау арқылы мұрагерлік салықты азайтуға көмектеседі. Бүгін қаржылық кеңесші табыңыз.

Мұрагерлік салық дегеніміз не?

Мұрагерлік салық бенефициарлардан қайтыс болған адамнан мұраға алған активтері мен мүліктеріне салық төлеуді талап етеді. Кейде мұрагерлік салық «жылжымайтын мүлік салығы» терминімен алмастырылады. Екеуі де өлім салығы деп аталатын нысандар, бірақ іс жүзінде олар екі түрлі салық түрі.

Анықтама бойынша, жылжымайтын мүлік салығы - бұл біреудің қайтыс болған кезде бүкіл мүлкін жақындарына беру құқығына салынатын салық. Бұл жерде ең маңызды фактор - мүліктің құны.

Берілетін активтердің құны федералды жылжымайтын мүлік салығынан босатудан жоғары болса (бұл 12.06 салық жылы үшін 2022 миллион доллар және 12.92 салық жылы үшін 2023 миллион доллар), мүлік федералды жылжымайтын мүлік салығы салынуы мүмкін. Мемлекеттердің де босатудың өзіндік шектері бар. Жылжымайтын мүлік салығы бенефициар талап еткенге дейін берілетін мүліктен шегеріледі. Дегенмен, президент Джо Байден мұраға қалдырылған мүліктің бастапқы иесі қайтыс болған кезде оның құнын ағымдағы нарықтық құнына қайтаратын ережені жоюды ұсынды.

Керісінше, мұрагерлік салықтар әдетте мұрагердің кім екеніне назар аударады. Мемлекеттік және/немесе федералды деңгейде жылжымайтын мүлік салығын төлеуге болатын болса да, мұрагерлік салықтарды тек мемлекеттер жинайды.

Тек алты мемлекет мұрагерлік салықты салады. Сонымен, егер сіз келесі жерлердің кез келгенінде тұрған адамнан бірдеңені мұра етіп жатсаңыз, сіздің мұраңызға мемлекеттік салық салынуы мүмкін:

Тарих жалғасуда

• Maryland

• Небраска

• Кентукки

• Нью-Джерси

• Пенсильвания

• Айова

Егер сіз мұрагер болсаңыз да және осы штаттардың кез келгенінде тұрсаңыз да, сізге мұра қалдырған қайырымдылық жасаушы басқа 44 штаттың бірінде өмір сүрсе, сіз ілмексіз боласыз.

Мұрагерлік салықты кім төлеуі керек?

Көріп отырғаныңыздай, мұрагерлік салықтары бар алты штат бар. Тұтастай алғанда, мұраға салынатын салық мөлшерлемелері бенефициардың қайтыс болған адаммен қарым-қатынасына байланысты өзгереді.

Ерлі-зайыптылар мұрагерлік салықтан автоматты түрде босатылады. Бұл дегеніміз, егер сіздің күйеуіңіз немесе әйеліңіз қайтыс болса және сізге пәтер қалдырса, мүлік жоғарыда аталған штаттардың бірінде болса да, сізге мұра салығын төлеуге тура келмейді. Жоғарғы Соттың шешімі шыққаннан бері бір жынысты ерлі-зайыптыларға бірдей ереже қолданылады.

Егер қайтыс болған адам осы төрт штаттың кез келгенінде: Нью-Джерси, Кентукки, Айова немесе Мэриленд штатында тұрса, мұраны алатын балалары мен немерелеріне салық салынбайды. Жаман жаңалық - барлық басқа туыстар - және Пенсильвания мен Небраскадан мүлік алған балалар мен немерелер - төлеуге тура келуі мүмкін.

Мұрагерлік салық қанша тұрады?

Міне, әрбір штаттың мұрагерлік салық мөлшерлемесінің ауқымы:

Тарифтер мен салық заңдары бір жылдан келесі жылға өзгеруі мүмкін. Мысалы, Индианада бір кездері мұрагерлік салығы болған, бірақ ол 2013 жылы штат заңынан алынып тасталды.

Мұрагерлік салықты болдырмау

Үйлену немесе отбасы мүшелерін көшуге көндіруден басқа, мұрагерлік салықтан қалай құтылуға болатынын анықтауға тырыссаңыз, басқа қадамдар жасай аласыз.

Бір нұсқа - туысқаныңызды жыл сайын сізге мұралық ақшаның бір бөлігін сыйлық ретінде беруге көндіру. 2023 жылы кез келген адам басқа адамға жыл ішінде 17,000 34,000 долларға дейін ақша беріп, сыйлық салығын төлеуден аулақ бола алады. Мүлікке ортақ иелік ететін ерлі-зайыптылар XNUMX XNUMX долларға дейін бере алады.

Балама стратегия ретінде сіз жақын адамыңыздан қайтарылатын сенім орнатуды сұрай аласыз. Осылайша, олар сізге және олардың басқа бенефициарларына мұрагерлік салықтарға алаңдамай-ақ, өз мүлкі мен инвестицияларын қалдыра алады.

Сенімді қайтарып алуға болатын кезде, оған кім өз активтерін салған болса, қажет болған жағдайда оларды қайтарып ала алады. Екінші жағынан, бір нәрсе қайтарылмайтын аманатқа түскенде, ол сенімгерлікпен айналысқан адам қайтыс болғанға дейін және бәрі мұрагерлерге тапсырылғанға дейін сол жерде мәңгі қалады.

Bottom Line

Сіз жақсы көретін адамыңызды жоғалтқан кезде, ең соңғы ойлағыңыз келетін нәрсе - мұраға қалдырған заттарыңыз үшін салық төлеу. Сондықтан, егер сіздің туыстарыңыз мұрагерлік салығы бар мемлекетте тұрса, олармен сенімгерлік басқару және жылжымайтын мүлікті жоспарлау туралы мүмкіндігінше тезірек сөйлескен дұрыс. Сондай-ақ, IRA немесе 401 (k) сияқты есептік жазбаны мұра еткен болсаңыз, төлеуге тиіс табыс салығы болуы мүмкін.

Жылжымайтын мүлікті жоспарлау бойынша кеңестер

• Жылжымайтын мүлікті жоспарлау күрделі болуы мүмкін, сондықтан оған дайындалу қажет. Қаржылық кеңесші сүйенетін сенімді ресурс бола алады. SmartAsset тегін құралы сізді аймағыңызға қызмет көрсететін үш тексерілген қаржылық кеңесшілермен сәйкестендіреді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңіздің сәйкестігімен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесші табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.

• Жылжымайтын мүлікті жоспарлау күрделі болуы мүмкін және бұл, әсіресе, егер сіз айтарлықтай байлығы бар адам болсаңыз. Сізге қажет нәрсенің бәрі бар екеніне көз жеткізу үшін бай инвесторлар үшін жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың маңызды құралдарын оқыңыз.

• Бенефициарларыңыздың ықтимал ұзақ және қымбат сынақ процесіне жол бермеуін қаласаңыз, қайтарып алынатын өмірлік сенімді құруды қарастырыңыз. Бұл жылжымайтын мүлікті жоспарлау құралы сізге басқа сенімдерден немесе өсиеттерден ала алмайтын икемділік бере алады.

Фото кредит: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

Мұрагерлік салық туралы не білу керек деген жазба SmartAsset блогында бірінші болып шықты.