Егер сіз компанияда жоғары лауазымға көтерілген болсаңыз, сіз жаңа бонустар тасқынынан өтуіңіз мүмкін. Жоғары жалақы мен қызметтік автокөліктің қолдануы айқын болса да, фантомдық акциялардың жоспарлары сияқты түсініксіз сыйақылар бұлыңғыр болуы мүмкін. Дегенмен, олардың сізді байқамай қалуы мүмкін айтарлықтай қаржылық және салықтық салдары бар. Фантомдық акциялар жоспарларымен компанияңыздың акцияларының бағасы болашақ өтемақыңызға әсер етеді. Міне, олардың қалай жұмыс істейтіні туралы толығырақ. a-мен жұмыс істеу сізге де пайдалы болуы мүмкін қаржылық кеңесші Фантомдық қор жоспары сіздің жеке қаржыңызға қалай әсер ететінін талдауға кім көмектесе алады.
Фантомдық қор жоспары дегеніміз не?
Фантомдық қор жоспары қызметкерлерге жұмыс беруші арқылы төлейді қор өнімділігі нақты акцияға меншік құқығын бермей. Оны көлеңкелі акциялар жоспары деп те атайды, себебі оның құны компанияның акцияларын көрсетеді. Жоспар бизнестегі шынайы үлестерден тұрмайды, бірақ ол қызметкерлерге осындай қаржылық жеңілдіктер береді. Әдетте, жоғары деңгейдегі қызметкерлер фантомдық қор жоспарларын алады.
Фантомдық қор жоспарлары қалай жұмыс істейді
Фантом акцияларының жоспарлары жоғары деңгейдегі қызметкерлерге компанияның акцияларының көрсеткіштерінен қаржылық пайда алуға мүмкіндік береді. Төлемдер акция бағасының немесе белгілі бір күндегі акция бағасының немесе жұмыс өнімділігі немесе зейнетке шығу сияқты шарттар жиынтығының өсуінен туындайды.
Фантомдық акциялар жоспарының төлемдері компанияның кірісін төмендетуге көмектеседі салық жүктемесін азайту. Дегенмен, фантомдық акциялардың төлемдері қолма-қол ақшаға тапшылығы бар компанияларды ақша ағынын сақтау және қызметкерлерге өтемақы төлеу сияқты қиын жағдайға қоюы мүмкін.
Фантом акциялары дегеніміз не?
Фантом акциялары компанияның нақты акцияларымен ұқсастықтары бар. Дегенмен, компанияға меншік құқығын берудің орнына, фантомдық акциялар акциялардың өнімділігіне еліктейді және белгіленген күні немесе акция құны белгілі бір шекке жеткенде төлемді қамтамасыз етеді. Олар иеленушіге қатысты компанияға ешқандай меншік құқығын бермейді, бірақ компанияның акцияларының бағасы жақсы жұмыс істеген кезде олар қызметкерлерге пайда әкеледі.
Компаниялардың Фантом Сток жоспарларын ұсыну себептері
Фантом акцияларының жоспарлары компанияларға көптеген жолдармен пайда әкеледі, соның ішінде:
Жоғары деңгейдегі қызметкерлердің сыйақысын компанияның өнімділігіне байланыстыру арқылы еңбекқорлық пен адалдықты ынталандырыңыз.
Болашақ фантом акцияларының төлемдері қызметкерлерді компанияда жұмысын жалғастыруға ынталандырады.
Қызметкерлерге акцияларға байланысты жеңілдіктер берусіз сұйылту қолданыстағы акционерлердің меншігі.
Жоспар төлемдері компанияның салық салынатын кірісін азайтуы мүмкін.
Фантомдық қор жоспарларының түрлері
Фантомдық қор жоспарлары екі түрде келеді: тек бағалау және толық құндылық. Екеуі де компанияның акцияларының бағасын пайдаланып қызметкерлерді әртүрлі марапаттайды.
Тек алғыс жоспарлары
Тек бағалауға арналған жоспарлар компанияның қанша сомасына қарай төлейді акциялардың бағасы өсті. Мысалы, сіз 1 қаңтарда 1 маусымда төленетін фантом акциясы жоспарына тіркелдіңіз делік. 1 маусымда жұмыс берушінің акцияларының бағасы 25 қаңтардағыдан 1 долларға жоғары. Нәтижесінде сіз фантом акциясы үшін 25 доллар аласыз. өтемақы.
Толық құнды жоспарлар
Керісінше, толық құнды жоспарлар қызметкерлерге компанияның акцияларының бағасына сәйкес төлейді. Алдыңғы мысалды қолданатын болсақ, акция бағасы 5 қаңтарда $1 және 30 маусымда $1 болды. 25 долларлық өсім алудың орнына, толық құнды жоспарлары бар қызметкерлер 30 маусымда бір фантом акциясы үшін $1 алады.
Phantom Stock жоспарларының жақсы және жаман жақтары
Фантомдық акциялардың жоспарлары екі жолды да қысқартатын қызметкерлер мен компаниялар үшін қаржылық әсер етеді:
артықшылықтары
Жеке және мемлекеттік компаниялардың пайдалануы үшін жеткілікті әмбебаптық.
Қызметкерлерді ұсынудан арзанырақ қызметкерлердің акцияларды иелену жоспары (ESOP).
Жұмысшылар жоспардан кіріс алғанша салық төлемейді.
Қызметкерлер компанияда қалса немесе жұмысты орындау мақсаттарына жетсе ғана өтемақы алады. Егер олар компаниядан кететін болса, сатып алу туралы алаңдаушылық жоқ акциялар.
Қызметкерлер компанияның табысқа жетуіне ынталы, бірақ акцияларға иелік етпейді.
Минус
Қызметкерлер төлемдерді алу кезінде табыс салығын төлейді, бұл олардың салық кронштейнін күрт арттырады. Капиталға салық салынады қолданбаңыз.
Тек жоспарларды бағалаңыз, егер акция бағасы көтерілмесе, қызметкерлерге пайда әкелмейді.
Жұмыс берушілердің жоспар мерзімі аяқталған кезде қызметкерлерге еңбекақы төлеуге жеткілікті қолма-қол ақшасы болуы керек.
Егер акция бағасы төмендесе, компания жоспардан бас тартуы мүмкін.
Компаниялар жыл сайын акционерлер мен тиісті қызметкерлерге жоспар туралы толық мәлімет беруі керек.
Компания өзінің акцияларының құнын тексеру үшін үшінші тарапқа төлеуі мүмкін.
Phantom Stock жоспарларына қатысты басқа да ойлар
Фантом туралы түсіну және ескеру керек нәрселер бар қор жоспарлары біріне қатысуға тұрарлық па деп шешпес бұрын. Мысалы, сіз жеңілдік алған кезде сіз қатысатын кез келген жоспарға қалай салық салынатынын білуіңіз керек. Кейбір жоспарларға пайда әкелмес бұрын салық салынуы мүмкін. Сіз сондай-ақ жаңа жоспарыңыздың сіз түсінген нәрсеге қалай қатысты екенін түсінуіңіз керек. Қатысу туралы шешім қабылдамас бұрын білуіңіз керек басқа нәрселер.
Фантомдық қор жоспарларына қалай салық салынады
Фантомдық қор жоспарларының төлемдері типтік болып табылады табыс салығы, капиталға салынатын салықтар емес. Өз кезегінде, компаниялар фантомдық жоспар төлемдерін қызметкер табыс туралы есеп берген жылы шегереді. Жұмыс берушілер жоспарларының Ішкі кірістер кодексінің (IRC) 409А бөліміндегі федералды заңдарға сәйкес келуін қамтамасыз етуі керек. Сонымен қатар, жұмыс берушілер қызметкерлердің атынан төленетін төлемдерден салықтарды шегеріп, барлық тартылған адамдар үшін салық есептеулерін оңтайландыра алады.
Фантом Сток Жоспары Акцияға Опцион Жоспарына қарсы
Фантомдық қор жоспарлары мен қор опциясы Жоспарлар қызметкерлерге акция бағасына қарай өтемақы төлейді, олар бір негізгі нүктеде ерекшеленеді. Фантомдық акциялардың жоспарлары қолма-қол ақшамен төленеді, ал акциялардың опциондық жоспарлары төлемнен кейін қызметкерлерге акцияларды береді. Осылайша, фантомдық акция тікелей қаржылық пайданы қамтамасыз етеді және акционерлердің акцияларын иеленуіне әсер етпейді.
Акцияларды бағалау құқығы
Акцияларды бағалау құқығы (SAR) сонымен қатар қызметкерлерге акциялардың өнімділігіне сәйкес белгілі бір уақытта төлейді. Фантомдық қор жоспарлары сияқты, олар жұмысшылардан акцияларды сатып алуды талап етпейді. Оның орнына олар қолма-қол ақшамен төлемді ұсынады. SAR әдетте акцияларға опциондар компанияларымен бірге жүреді және акция бағасының өсуіне қарай құндылыққа ие болады. Сонымен қатар, қызметкерлер компания акциялары бойынша SAR төлемдерін ала алады.
Bottom Line
Фантомдық қор жоспарлары - бұл компаниялар қызметкерлерді әсер етпестен марапаттау үшін пайдалана алатын жан-жақты өтемақы құралдары акционер күй. Фантом жоспарлары қызметкерлерге акцияға иелік етпестен компанияның табысқа жетуіне көмектескені үшін төлейді. Бұл мүмкіндіктер жоғары деңгейдегі қызметкерлерді ынталандырады, бірақ компаниялардан жоспар төлемдері үшін қолма-қол ақшаның болуын талап етеді. Нәтижесінде фантомдық қор жоспарлары ықтимал кемшіліктерге қаржылық дайындайтын компанияларға пайда әкелуі мүмкін.
Фантомдық қор жоспарлары бойынша кеңестер
Фантомдық қор жоспарлары айтарлықтай қаржылық серпіліс бере алады. Дегенмен, оларда құбылмалы табыс салығының салдары да бар. Қаржылық кеңесші сізге бонустық төлемді барынша пайдалануға және салықтарды оңтайландыруға көмектеседі. Білікті қаржылық кеңесшіні табу қиын болуы керек емес. SmartAsset тегін құралы Сізге аймағыңызға қызмет көрсететін үш қаржылық кеңесшіге дейін сәйкестендіреді және қайсысы сізге сәйкес келетінін шешу үшін кеңесшіңіздің сәйкестігімен ақысыз сұхбат ала аласыз. Егер сіз қаржылық мақсаттарыңызға жетуге көмектесетін кеңесшіні табуға дайын болсаңыз, қазір бастаңыз.
Қызметкерлер акцияларының опциондары жоғары деңгейдегі қызметкерлер үшін ұқсас, бірақ ерекше артықшылық болып табылады. Оларды ең жақсы уақытта қалай орындау керектігі туралы ақпарат алу үшін мына нұсқаулықты қараңыз акцияларға опциондар қалай жұмыс істейді.
Фото кредит: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Пост Қызметкерлерге арналған Phantom Stock жоспары дегеніміз не? бірінші пайда болды SmartAsset блогы.
Дереккөз: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html