Егер сіз орташа табыс табатын болсаңыз, салық бойынша сіз ойлағаннан әлдеқайда жақсы жағдайда болуыңыз мүмкін.
Бұл жақсы жаңалық: сіз болашақта зейнеткерлік кіріс жоспарын нығайту үшін осы жақсы жағдайды пайдалана аласыз. Зейнетақы шоттарыңыздың құрылымын қарапайым өзгерту арқылы сіз айтарлықтай әлеуетті ұзақ мерзімді сыйақыларды ала аласыз.
Жаңғақтар мен болттарға кіріспес бұрын, «орташа табыс табушыны» анықтап алайық. Біз 22% және 24% жақшаларға назар аударамыз. Қолданыстағы салық заңына сәйкес - 2017 жылдан кейін батқан 2025 жылғы Салық қысқартулары мен жұмыс орындары туралы заңға енгізілген өзгерістер - бұл мөлшерлемелер төменде көрсетілген жақшаның ортасына түседі:
Салық жақшаларын шелек деп ойлаңыз
Шекті салық мөлшерлемелері қалай жұмыс істейтінін түсіндіру үшін секундты алайық. Әрбір өсіп келе жатқан салық кронштейнін сол мөлшерлеме бойынша салық салынатын табыспен жоғарыға толтырылатын шелек ретінде қарастырыңыз. Ең төменгі мөлшерлеме шелегі толтырылғаннан кейін, келесі шелекті біртіндеп жоғарырақ жылдамдықпен толтырасыз.
Бұл жалпы табысыңызға жеткенше жалғасады. Мысал ретінде, салық салынатын жылдық табысы $178,150 болса, алғашқы үш шелек толтырылады (10%, 12% және 22% шелектер) және сізге табыс салығы бойынша $30,427 қарыз болады. 178,150 22 доллар 17% жақшаның жоғарғы бөлігі болса да, бұл орташа салық мөлшерлемесі 30,427% құрайды. Математика келесідей болады: $178,150 ÷ $17 = XNUMX%.
Орташа салық мөлшерлемелері көптеген адамдар түсінетіннен айтарлықтай төмен: Егер сіз де сол адамдардың бірі болсаңыз, сізді осы жақсы жаңалықпен құттықтаймыз! Тарихи тұрғыдан салыстырсақ, бұл диапазондағы кірістер үшін 22% төмен.
Мысалы, соңғы салық заңына сәйкес - 2012 жылғы американдық салық төлеушілерге жеңілдіктер туралы заң - жылдық салық салынатын табысы 178,150 28 доллары бар ерлі-зайыптылар XNUMX% шекті жақшада болады.
Roth IRA конверсиясы
Енді жоғарыда айтылған қарапайым өзгеріске оралайық. Оның атауы бар: Roth IRA конверсиясы.
Roth IRA - бұл жеке зейнетақы шоты, онда жарналар салықтан кейін төленеді, өсім салықсыз, қаражат алу салық салынбайды және талап етілетін ең төменгі үлестірулер (RMD) жоқ.
Roth IRA дәстүрлі IRA-дан ерекшеленеді, мұнда жарналар салыққа дейін төленеді, өсім салық кейінге қалдырылады, алу салық салынатын кіріс ретінде қарастырылады және алу RMD арқылы жасалуы керек.
Басқаша айтқанда, Roth IRA көмегімен сіз қазір салық төлейсіз - енді ешқашан. Дәстүрлі IRA көмегімен сіз қазір салық жеңілдіктерін аласыз, бірақ салықты кейінірек төлейсіз.
Roth IRA конверсиясы дәстүрлі IRA алады және оны Ротқа түрлендіреді. Сіз қазір айырбастау сомасына салық төлейсіз, содан кейін есептік жазбаны мәңгілікке салықсыз өсіруге мүмкіндік беріңіз.
Рот түрлендірулері үш ағымдағы шартты ескере отырып уақтылы болуы мүмкін:
1. Ортаңғы жақшадағы тарихи қолайлы салық ставкалары (22%-24% шекті мөлшерлемелер).
2. Құлдыраған қор нарығы.
3. Шетелде көп қолма-қол ақша.
Roth IRA түрлендірулері
Roth IRA түрлендірулерін пайдалану үшін бізге ұнайтын екі қарапайым сценарий бар. Roth IRA конверсиясы белгілі бір шарттар бар болса, мағынасы бар, ең бастысы, салықтар IRA емес активтермен төленеді және тек салық кеңесшісінің рұқсатымен орындалуы керек.
Мысал 1: Ерлі-зайыптылар 38 жаста; Дәстүрлі IRA-да 500,000 200,000 доллар. Үй шаруашылығының табысы жылына XNUMX XNUMX доллар.
Стратегия: Келесі төрт жыл ішінде жыл сайынғы Roth IRA конверсиясын $125,000 жасаңыз (ағымдағы салық заңы 2025 жылы батқанға дейін). Бес жылдан кейін барлық IRA активтері салықтан босатылады. Бұл стратегия үй шаруашылығының кірісін 24% жақшаның жоғарғы кедергісіне жақындатады, осылайша оны «толтырады».
Түсінікті болу үшін, салық 24% шекті мөлшерлеме бойынша осы жылдық конверсиялардың барлығына төленеді.
Мысал 2: Ерлі-зайыптылар 60 жаста; Дәстүрлі IRA-да 1 миллион доллар және үй шаруашылығының табысы жылына 75,000 XNUMX доллар.
Стратегия: Ағымдағы заң күн батқанға дейін (келесі төрт жылда) жыл сайынғы 100,000 XNUMX доллар көлеміндегі Рот конверсиясын жасаңыз. Бұл салықтарды қазір тарихи төмен мөлшерлемелермен төлеуге мүмкіндік береді және болашақта RMD салықтарын азайтады.
Бұл стратегия үй шаруашылығының кірісін 22% жақшаның жоғарғы кедергісіне жақындатады, осылайша оны «толтырады».
Қайтадан, айырбастау салықтары 22% шекті мөлшерлеме бойынша төленеді.
Қорытындылай келе, егер сіз артық қолма-қол ақшаға отырсаңыз және салық жақшаларының орта диапазонына түссеңіз, 31 желтоқсанға дейін Roth IRA конверсиясын мұқият қараңыз.
Кевин Колдуэлл директор болып табылады Алтын жол кеңесшілері Тампада, Флорида.
Дереккөз: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo