Сіздің 401(k) және IRA Rollovers нұсқаулығы

Жұмыс берушіден зейнеткерлікке шықпау үшін, жаңа жұмысқа немесе өз бетінше жұмыс істеу үшін кеткенде, сізде төрт нұсқа бар. 401(к) жоспар:

1. Активтерді айналдырыңыз жеке зейнетақы шоты (IRA) немесе a түрлендіріңіз Рот ИРА
2. 401(k) нөмірін бұрынғы жұмыс берушіңізбен бірге сақтаңыз
3. Біріктіру Сіздің 401(k) жаңа жұмыс берушінің жоспарына
4. 401(к) ақшаңызды алыңыз

Сізге қайсысы ең жақсы нұсқа екенін анықтау үшін осы стратегиялардың әрқайсысын қарастырайық.

401(k)-ді IRA-ға айналдыру

Егер сізде IRA болса, сізде ең көп бақылау және таңдау мүмкіндігі бар. Егер сіз өте жоғары сапалы жоспары бар компанияда жұмыс істемесеңіз, IRA әдетте 401(k)s қарағанда әлдеқайда кеңірек инвестициялық опцияларды ұсынады - әдетте үлкен, Fortune 500 фирмалар.

Кейбір 401 (k) жоспарларында таңдау үшін тек жарты ондаған қаражат бар, ал кейбір компаниялар қатысушыларды компанияның акцияларына көп инвестициялауға шақырады. Көптеген 401 (k) жоспарлары да қаржыландырылады ауыспалы рента жоспардағы активтер үшін жылына 3%-ға дейін жұмыс істейтін қатысушылардың құны бойынша сақтандыру қорғанысының деңгейін қамтамасыз ететін келісімшарттар. IRA төлемдері қай кастодианға және сіз таңдаған инвестицияларға байланысты арзанырақ болады.

Аздаған ерекшеліктерді қоспағанда, IRA кез келген активке рұқсат береді, соның ішінде:

Егер сіз орнатуға дайын болсаңыз, а өзін-өзі басқаратын IRA, тіпті мұнай мен газды жалға алу, физикалық мүлік және тауарлар сияқты кейбір балама инвестицияларды осы шоттар ішінде сатып алуға болады.

Дәстүрлі және Рот IRA

Сіз өзіңіздің портфолиоңызға қажетті активтерді шешкеннен кейін, сізге қандай IRA түрі қажет екенін анықтауыңыз керек. дәстүрлі IRA немесе Рот ИРА. Таңдау табыс салығын қазір немесе кейін төлеу арасында.

Дәстүрлі IRA

Дәстүрлі IRA-ның басты артықшылығы - салым қосқан кезде сіздің инвестицияңыз белгілі бір сомаға дейін салықтан шегеріледі. Сіз депозит салыққа дейінгі ақша IRA-ға аударылады және бұл жарналардың сомасы салық салынатын табысыңыздан шегеріледі. Егер сізде дәстүрлі 401(k) болса, аударым оңай, өйткені бұл жарналар да салыққа дейін жасалған.

Салықты кейінге қалдыру дегенмен мәңгілікке созылмайды. Сіз ақшаны алып тастаған кезде ақшаға және оның табысына салықты кейінірек төлеуіңіз керек. Ал сіз оларды 72 жаста алып тастауды бастауыңыз керек, бұл ереже қабылдау деп аталады минималды үлестіру (RMD), сіз әлі жұмыс істеп жатырсыз ба, жоқ па. Егер сіз әлі жұмыс істемесеңіз, сол жасқа жеткенде 401(k) жастан бастап RMD қажет болады — төменде қараңыз.

RMDs 70½ жаста басталды, бірақ жас 2019 жылдың желтоқсанында заңға қабылданған зейнеткерлік туралы жаңа заңнамадан кейін өсті. Әрбір қауымдастықты зейнеткерлікпен қамтамасыз ету үшін орнату (ҚАУІПСІЗ) акт.

Рот ИРА

Егер сіз а Roth IRA конверсиясы, сіз бүкіл тіркелгіні ретінде қарастыруыңыз керек салық салынатын табыс дереу. Осы сомадан қазір салықты (қажет болса, федералды және штат) төлейсіз. Салықты төлеу үшін сізге қаражат қажет және ұлғайтуға тура келуі мүмкін ұстау немесе міндеттемені есепке алу үшін болжанған салықтарды төлеу. Егер сіз Roth IRA-ны кемінде бес жыл сақтасаңыз және басқа талаптарға сай болсаңыз, салықтан кейінгі жарнаңыз және кез келген табысыңыз салық салынбайды.

Roth IRA үшін өмір бойы тарату талаптары жоқ, сондықтан қаражат шотта қалуы мүмкін және салықсыз негізде өсе береді. Мұны салықсыз қалдыра аласыз ұя жұмыртқа мұрагерлеріңізге. Бірақ есептік жазбаны мұраға алған адамдар ҚАУІПСІЗ заңында көрсетілген жаңа ережелерге сәйкес, сіз қайтыс болғаннан кейінгі 10 жыл ішінде есептік жазбаны алып тастауы керек. Бұрын олар өздерінің өмір сүру ұзақтығын есепке ала алатын.

Егер сіздің 401(k) жоспарыңыз Roth есептік жазбасы болса, оны тек Roth IRA-ға ауыстыруға болады. Бұл мағынасы бар, өйткені сіз тағайындалған Рот шотына енгізілген қаражатқа салық төлеп қойғансыз. Егер солай болса, сіз Roth IRA-ға ауысқан кезде ешқандай салық төлемейсіз. Түрлендіруді орындау үшін a дәстүрлі 401 (к) Рот IRAдегенмен, бұл екі сатылы процесс. Алдымен сіз ақшаны IRA-ға аударасыз, содан кейін сіз оны Roth IRA-ға айналдырыңыз.

Сіз қайсысын таңдайсыз?

Сіз қаражатты пайдаланған кезде боламын деп ойлайтын жеріңізбен қазір қаржылық тұрғыдан қай жердесіз? Бұл сұраққа жауап беру сізге қай жылжытуды пайдалану керектігін шешуге көмектесуі мүмкін. Егер сіз биікте болсаңыз салықтық жақша қазір және бес жылға дейін қаражат қажет деп күтсеңіз, Рот IRA мағынасы болмауы мүмкін. Сіз жоғары салықты алдын ала төлейсіз, содан кейін жүзеге асырылмайтын салықсыз өсудің күтілетін пайдасын жоғалтасыз.

Егер сіз қазір қарапайым салық кронштейнінде болсаңыз, бірақ болашақта жоғарырақ болғыңыз келсе, қазіргі салық құны жолдағы салық үнемдеуімен салыстырғанда аз болуы мүмкін. Яғни, төлеуге мүмкіндігіңіз бар деп есептесеңіз салықтар қазір аударылу үстінде.

Есіңізде болсын, дәстүрлі IRA-дан барлық қаражаттар 59½ жастан төмен болса, тұрақты табыс салығы және айыппұл салынады. Roth IRA-дан алынған қаражат салықтан кейінгі жарналар (сіз салық төлеген аударылған қаражатқа) ешқашан салық салынбайды. Есептік жазбаны бес жыл ұстағанға дейін жарналар бойынша кірісті алып тастасаңыз ғана салық салынады. Егер сіз 10½ жастан кіші болсаңыз және айыппұлды қоспағанда, оларға 59% айыппұл салынуы мүмкін.

Бұл бәрі немесе ештеңе емес, дегенмен. Сіз 401 (k) деп есептей отырып, дәстүрлі және Roth IRA арасында бөлуге болады. жоспар әкімшісі рұқсат береді. Сіз өзіңіз үшін жұмыс істейтін кез келген бөлуді таңдай аласыз, мысалы, дәстүрлі IRA-ға 75% және Roth IRA-ға 25%. Сондай-ақ жоспарда кейбір активтерді қалдыра аласыз.

Ағымдағы 401(k) жоспарын сақтау

Егер бұрынғы жұмыс беруші сіз кеткеннен кейін қаражатыңызды 401(k) деңгейінде сақтауға рұқсат етсе, бұл жақсы нұсқа болуы мүмкін, бірақ белгілі бір жағдайларда ғана. Ең бастысы, сіздің жаңа жұмыс берушіңіз 401(k) ұсынбаса немесе әлдеқайда тиімді емес біреуін ұсынса. Мысалы, ескі жоспарда инвестициялық опциялар болса, сіз жаңа жоспардан өте алмайсыз.

401(k)-ді бұрынғы жұмыс берушімен ұстаудың қосымша артықшылықтары мыналарды қамтиды:

• Өнімділікті сақтау: Егер сіздің 401(k) жоспар шотыңыз сіз үшін жақсы жұмыс істесе, айтарлықтай озық уақыт өте келе нарықтар, содан кейін жеңімпазды ұстаныңыз. Қаражат бір нәрсені дұрыс істеп жатқаны анық.
• Арнайы салық жеңілдіктері: Егер сіз жұмысыңызды 55 жасқа толғаннан кейін немесе одан кейін тастасаңыз және 59½ жасқа толғанға дейін қаражатты ала бастаймын деп ойласаңыз; алу айыппұлсыз болады.
• Құқықтық қорғау: болған жағдайда банкроттық немесе сот істері, 401(k)s федералдық заң бойынша кредиторлардан қорғауға жатады. IRA аз қорғалған; бұл мемлекеттің заңдарына байланысты.

Егер сіз өз бетіңізше жұмыс істейтін болсаңыз, ескі жоспарды ұстанғыңыз келуі мүмкін. Бұл, әрине, ең аз қарсылық жолы. Бірақ есіңізде болсын, 401(k) көмегімен сіздің инвестициялық опцияларыңыз IRA-ға қарағанда шектеулі, бірақ оны орнату қиын болуы мүмкін.

Бұрынғы жұмыс берушіде 401 (k) қалдырған кезде ескеру керек нәрселер:

• Бірнеше түрлі тіркелгілерді бақылау қиын болуы мүмкін дейді Скотт Рейн, Питтсбург, Пенсильвания штатындағы Schneider Downs Wealth Management консалтингтік қызметтерінің менеджері. «Егер сіз әр жұмыста 401(k) қалдырсаңыз, мұның бәрін бақылап отыру қиынға соғады. Бір 401(k) немесе IRA-ға біріктіру әлдеқайда оңай ».
• Сіз бұдан былай ескі жоспарға үлес қоса алмайсыз және компания сәйкестіктерін ала алмайсыз, бұл 401(k) бағдарламасының үлкен артықшылықтарының бірі және кейбір жағдайларда бұдан былай қарыз жоспардан.
• Сіз амен шектеле отырып, ішінара алуды жүзеге асыра алмауыңыз мүмкін біржолғы бөлу жолмен.

Есіңізде болсын, егер сіздің активтеріңіз 5,000 доллардан аз болса, жоспар әкімшісіне немесе бұрынғы жұмыс берушіге жоспарда қалу ниетіңіз туралы хабарлау қажет болуы мүмкін. Олай етпесеңіз, олар ақшаны сізге немесе ауыспалы IRA-ға автоматты түрде таратуы мүмкін. Есептік жазбада $1,000-нан аз болса, сізде таңдау болмауы мүмкін, себебі сол деңгейдегі көптеген 401(k) автоматты түрде ақша аударылады.

Жаңа 401(к) нұсқасына ауысу 

Егер сіздің жаңа жұмыс берушіңіз 401(k) жоспарына дереу ауысуға рұқсат берсе, бұл қадамның артықшылығы бар. Сіз жоспар әкімшісінің ақшаңызды басқаруына және автоматты тәртіпке үйренген болуыңыз мүмкін жалақыға аударымдар. Сіз сондай-ақ IRA-ға қарағанда 401(k)-ға жыл сайын көбірек үлес қоса аласыз.

Бұл қадамды қабылдаудың тағы бір себебі: 72 жастан кейін жұмысты жалғастыруды жоспарласаңыз, ағымдағы жұмыс берушінің 401(k) жоспарындағы қаражатқа, оның ішінде бұрынғы шотыңыздан аударылған ақшаға RMD алуды кейінге қалдыра аласыз. Есіңізде болсын, RMD жаңа заңға дейін 70½-де басталған.

Артықшылықтар сіздің бұрынғы жұмыс берушіңізбен 401(k) ұстауға ұқсас болуы керек. Айырмашылығы - сіз одан әрі жасай аласыз инвестициялар жаңа жоспарда және жаңа жұмысыңызда болғаныңызша компания сәйкестіктерін алыңыз.

Бірақ жаңа жоспарыңыздың тамаша екеніне көз жеткізіңіз. Инвестициялық опциялар шектеулі немесе жоғары болса алымдар, немесе компания сәйкестігі болмаса, жаңа 401(k) ең жақсы қадам болмауы мүмкін.

Егер сіздің жаңа жұмыс берушіңіз жас, кәсіпкерлікке бейім болса, компания сізге мынаны ұсына алады Қызметкерлердің оңайлатылған зейнетақысы (SEP) IRA немесе ИРА қарапайым— шағын бизнеске бағытталған білікті жұмыс орны жоспарлары (оларды басқару 401(k) жоспарларына қарағанда оңай және арзанырақ). The Ішкі табыстар қызметі (IRS) оларға 401(k)s ауыстыруға мүмкіндік береді, бірақ күту кезеңдері және басқа шарттар болуы мүмкін.

401(к) ақшаңызды шығару

401(k) ақшаңызды алу әдетте қате болып табылады. Біріншіден, сізге ақша ретінде салық салынады қарапайым табыс ағымдағы салық мөлшерлемесі бойынша. Сонымен қатар, егер сіз енді жұмыс істемейтін болсаңыз, қосымша 55% айыппұл төлемеу үшін 10 жаста болуыңыз керек. Егер сіз әлі жұмыс істеп жатсаңыз, 59½ жасқа дейін айыппұлсыз ақшаға қол жеткізуді күтуіңіз керек. 

Сондықтан нақты төтенше жағдайларды қоспағанда, бұл опциядан аулақ болыңыз. Егер сізде ақша жетіспейтін болса (мүмкін сіз жұмыстан шығарылған боларсыз), қажет нәрсені ғана алып, қалған қаражатты IRA-ға аударыңыз.

Жұмыс берушінің қорын аударып алмаңыз

Мұның бәріне бір үлкен ерекшелік бар. Егер сіз өзіңіздің компанияңыздың (немесе бұрынғы компанияңыздың) акциясын 401(k) деңгейінде ұстасаңыз, бұл мағынасыз болуы мүмкін. есептік жазбаның осы бөлігін айналдыру үшін. Себебі таза жүзеге асырылмаған бағалау (NUA), ол сіздің шотыңызға түскен кездегі акция құны мен таратуды қабылдаған кездегі оның құны арасындағы айырмашылық.

Акцияны таратуды алып, бас тартқан кезде ғана сізге NUA салық салынады NUA мерзімін кейінге қалдыру. Қазір NUA-ға салық төлей отырып, ол акциядағы салық базасы болады, сондықтан оны сатқан кезде (бірден немесе болашақта) салық салынатын пайда осы сомадан жоғары болады.

NUA бойынша мәннің кез келген ұлғаюы а болады капиталдың өсуі. Сіз тіпті акцияны дереу сата аласыз және капиталдың өсуін емдей аласыз. Бір жылдан астам ұстау мерзіміне қойылатын әдеттегі талап капитал өсімін емдеу акция сізге таратылған кезде NUA-ға салықты кейінге қалдырмасаңыз, қолданылмайды.

Керісінше, егер сіз акцияны дәстүрлі IRA-ға ауыстырсаңыз, сіз қазір NUA-ға салық төлемейсіз, бірақ акцияның бүгінгі күнге дейінгі барлық құны, сондай-ақ баға үлестіру кезінде қарапайым кіріс ретінде қарастырылады.

Ролловерді қалай жасауға болады

401(k) жоспарын айналдыру механикасы оңай. Сіз олармен IRA ашу үшін банк, брокерлік немесе онлайн-инвестициялық платформа сияқты қаржы институтын таңдайсыз. 401(k) жоспарының әкімшісіне тіркелгіні қай жерде ашқаныңызды білуге ​​рұқсат етіңіз.

Ауыстырудың екі түрі бар: тікелей және жанама.

Тікелей және жанама ауысулар

A тікелей айналдыру Сіздің ақшаңыз бір шоттан екінші шотқа электронды түрде аударылған кезде немесе жоспар әкімшісі сіз салған шотыңызға жасалған чекті кесіп алуы мүмкін. Тікелей ауыстыру (тексерусіз) - ең жақсы әдіс.

А.Н. жылы жанама айналдыру, қаражат сізге қайта салу үшін келеді. Егер сіз ақшаны тікелей жаңа шотқа аударудың орнына қолма-қол ақшамен алсаңыз, қаражатты жаңа жоспарға салуға бар болғаны 60 күніңіз бар. Егер сіз мерзімін өткізіп алсаңыз, сіз бағынатын боласыз ұсталатын салықтар және айыппұлдар. Кейбір адамдар зейнетақы шотынан 60 күндік несие алғысы келсе, жанама ауысады.

Осы мерзімге байланысты тікелей ауысулар ұсынылады. Көптеген жағдайларда активтерді ешнәрсе сатпай-ақ бір кастодианнан екіншісіне тікелей ауыстыруға болады. Бұл сенімгерлік басқарушыға немесе заттай аудару ретінде белгілі.

Әйтпесе, IRS сіздің бұрынғы жұмыс берушіңізден сізге чек алсаңыз, қаражатыңыздың 20% ұстап қалады. Егер сізде чек сізге тікелей жасалған болса, салықтар ұсталатынын және 60 күн ішінде таратудың толық сомасын аудару үшін басқа қаражат табуыңыз керек екенін ескеру маңызды.

IRA ауысуы мен аударымын жасаудың ең қауіпсіз жолдары туралы көбірек білу үшін IRS жарияланымдарын жүктеп алыңыз 575 және 590-A және 590-B.

Bottom Line

Жұмыстан шыққанда, 401(k) ауысу сізге сәйкес келетінін шешкен кезде ескеретін үш нәрсе бар:

• Тарифтер
• IRA-мен салыстырғанда 401(k)-дағы инвестициялардың ауқымы мен сапасы
• Ескі немесе жаңа жұмысыңыздағы 401(k) жоспарының ережелері

Барлық осы ауысулар туралы есте сақтау керек негізгі мәселе - әр түрдің өз ережелері бар. Ауыстыру әдетте салықты тудырмайды немесе салықтық қиындықтарды көтермейді, егер сіз бір салық санатында болсаңыз. Бұл кәдімгі 401(k)-ді дәстүрлі IRA-ға және Roth 401(k)-ді Roth IRA-ға жылжытуыңызды білдіреді.

Жұмыстан шыққанда 401(k) теңгеріміңізді тексеріп, әрекет ету бағытын шешіңіз. Бұл тапсырманы елемеу сізді әртүрлі жұмыс берушілердегі зейнеткерлік шоттардың ізімен қалдыруы мүмкін немесе бұрынғы жұмыс беруші сізге уақытында дұрыс инвестиция жасамағаныңыз туралы чек жіберсе, тіпті жағымсыз салық айыппұлдары болуы мүмкін.