Жаңа FTX бас директоры Джон Рэйдің банкроттық ісі бойынша мәлімдемесі жойылмаған апат туралы әңгімелейді

Осы аптада FTX-тің құлдырауы компанияның өтініш беруімен аяқталды 11 тарауы банкроттық 11 қарашада. Өтінімге кіреді барлығы 130 компания қолшатыр астында, сондай-ақ Alameda сауда фирмасы.

Жаңалықты жариялаған кезде Сэм Банкмен-Фрид бас директор қызметінен кетті. 2007 жылы бухгалтерлік жанжалдан кейін Enron компаниясын басқарған Джон Рэй SBF отставкаға кеткеннен кейін басшылықты қолға алды.

Банкроттық туралы түсініктеме бере отырып, Рэй 11-тараудың өтініші жеңілдік береді және барлық мүдделі тараптар үшін қалпына келтіруді барынша арттыру үшін жағдайды мұқият бағалауға мүмкіндік береді деді.

тарау 11 Өтініштер компанияға сауданы жалғастыруға мүмкіндік береді және әдетте бизнесті қайта құрылымдау жағдайында жүзеге асырылады.

A 'толық сәтсіздік

Рэй арыз берді 11-тарау Өтініштер және бірінші күнгі өтініштер 17 қарашада Делавэр штатының банкроттық сотымен.

FTX кітаптарын қарап шыққан Рэй компанияның бұрынғы әкімшілігін жарып жіберді, ол ешқашан кездеспегенін айтты «корпоративтік мұндай толық сәтсіздік бақылаулар және сенімді финнің мұндай толық болмауыантикалық ақпарат».

Атап айтқанда, ол атап өтті бұзылған жүйелердің тұтастығы, шетелде қате реттеуші қадағалау және шоғырлану бақылау өте шағын топтың қолында болды - олардың барлығы тәжірибесіз және FTX масштабындағы операцияны жүргізуге қабілетсіз болды.

Рэй былай деді:

«FTX Group өзінің қолма-қол ақшасын орталықтандырылған бақылауды сақтамады. Қолма-қол ақшаны басқару процедурасының сәтсіздігіне банктік шоттардың және шотқа қол қоюшылардың нақты тізімінің болмауы, сондай-ақ бүкіл әлем бойынша банк серіктестерінің несиелік қабілетіне жеткіліксіз назар аударылды. Менің нұсқауым бойынша борышкерлер тиісті бақылау және есеп беру тетіктері бар орталықтандырылған қолма-қол ақшаны басқару жүйесін құруда».

Кейінірек

Кәсіпорындар банкроттық процесін басқару үшін төрт топқа немесе силостарға бөлінді. Әрбір Silo үшін Рэй 30 жылдың 2022 қыркүйегіндегі жағдай бойынша тексерілмеген балансты енгізді. Қысқаша мазмұны келесідей:

West Realm Shires Inc. Silo (WRS) қамтиды FTX АҚШ, LedgerX, FTX АҚШ туындылары, FTX АҚШ капитал нарығы және Embed Clearing, басқа нысандармен қатар.

• Баланс жалпы активтерде 1.36 миллиард долларды көрсетті, оның 929.2 миллион доллары Ағымдағы активтерге қатысты. Жалпы міндеттемелер 316 миллион долларды құрайды, ағымдағы міндеттемелерде 235.9 миллион доллар.

Аламеда Сило маманданған субъектілерге қатысты сандық сауда қорлары; кіреді Alameda Research LLC және Д-да орналасқан борышкерлерelaware, Корея, Жапония, Британдық Виргин аралдары, Антигуа, Гонконг, Сингапур, Сейшель, Кайман аралдары, Багам аралдары, Австралия, Панама, Түркия және Нигерия.

• Баланс жалпы активтерде 13.5 млрд долларды көрсетті, оның 13.2 млрд доллары – ағымдағы активтер. Жалпы міндеттемелер 5.09 млрд долларды құрайды, олардың барлығы ағымдағы.

Ventures Silo компаниялар жеке инвестиция субъектілеріне жатады, соның ішінде Clifton Bay Investments, LLC, Clifton Bay Investments Ltd., FTX Venture Ltd. және Island Bay Ventures Inc, басқа ұйымдармен қатар.

• Clifton Bay Investments LLC және FTX Ventures Ltd бірлескен балансы жалпы активтерде 2.014 миллиард долларды көрсетті, олардың барлығы ағымдағы. Сол сияқты жалпы міндеттемелер 2.012 миллиард долларды құрайды, бұл ағымдағы.

Dotcom Silo арнайы нарықтық лицензиялар мен тіркеулерге ие және FTX сандық сауда платформасы мен биржасын қамтиды.

• Баланс жалпы активтерде 2.259 млрд долларды көрсетті, оның 1.98 млрд доллары – ағымдағы активтер. Жалпы міндеттемелер $466 млн құрайды, ал $46,000-нан басқасының барлығы ағымдағы.

Әрбір жағдайда айналым активтері жалпы міндеттемелерден асып түседі. Дегенмен, оның келуіне дейін дұрыс емес корпоративтік бақылауды ескере отырып, Рэй ол «нсенімсіз» қаржылық есеп берулердің кез келгені.

Рэйдің айтуынша, FTX компаниялар тобы қолма-қол ақшаны орталықтандырылған бақылауда ұстай алмады, яғни қолма-қол ақшаның қалдықтарын тексеру үшін банк шоттарының тізімі жоқ. Сол сияқты, компанияның бақылауы нашар болды, қолма-қол ақшаны басқару жүйесі немесе тиісті есеп беру тетіктері пайдаланылмады.

Рэй WRS Silo аудиторлық фирмасы Armanino ЖШС екенін айтып, ол «фирмамен кәсіби түрде таныс екенін атап өтті. Алайда ол Dotcom Silo аудиторлық фирмасымен таныс емес екенін атап өтті, Prager Metis, ол өзін «Metaverse Decentraland метаверс платформасында ресми түрде ашқан алғашқы CPA фирмасы» деп атайды.

Бас директор:

«Мен осы аудиттелген қаржылық есептемеде ұсынылған ақпаратқа, әсіресе Dotcom Silo-ға қатысты елеулі алаңдаушылық білдіремін. Тәжірибелік мәселе ретінде, мүдделі тараптардың немесе Соттың осы Силостардың қаржылық жағдайларының сенімді көрсеткіші ретінде тексерілген қаржылық есептілікке сүйенуін дұрыс деп санамаймын».

Тексерілмеген несиелер; компанияның қаражаты үй сатып алуға жұмсалды

Банкроттық туралы арыз да мұны анықтады Сэм Банкмен-Фрид жеке несие ретінде 1 миллиард доллар алды Alameda Research компаниясынан.

Сондай-ақ, Аламеда FTX инженерлік директоры Нишад Сингхке 543 миллион доллар несие берді. Фирма сонымен қатар FTX бас директоры Райан Саламға 55 миллион доллар несие берді.

Корпоративтік процесті елемей, Рэй мәлімдеді,

«FTX тобының корпоративтік қаражаты қызметкерлер мен кеңесшілер үшін үйлер мен басқа да жеке заттарды сатып алуға жұмсалды».

Меншіктер Багам аралдарында орналасқан және жаңа бас директор сатып алуды несие ретінде анықтау үшін «ешқандай құжаттама» жоқ екенін айтты. Бұл ретте жылжымайтын мүлік қызметкерлер мен кеңесшілердің жеке атына тіркелді.

Сандық активтер мен басқа инвестициялар қайда

Рей одан әрі бухгалтерлік есеп пен қауіпсіздікке хаотикалық көзқарасты таң қалдырды. SBF және негізін қалаушы Гари Ванг «FTX тобының негізгі кәсіпорындарының цифрлық активтеріне қол жеткізуді бақылайды». Ішкі тәжірибелерді Рэй «қолайсыз» деп сипаттады. Қауіпсіздік гигиенасы дұрыс сақталмауының тамаша мысалы ретінде топтық электрондық пошта тіркелгісі «құпия құпия кілттерге қол жеткізу үшін түбірлік пайдаланушы» ретінде пайдаланылды.

«Блокчейндегі позицияларды сәйкестендіруге» тұрақты каденция болған жоқ, ал бағдарламалық қамтамасыз ету «клиент қаражатын теріс пайдалануды жасыру» үшін пайдаланылды. Рэй қорлардың қолмен араласусыз жойылуына жол бермеу үшін нақты құжаттамадан «Аламеданы жасырын босатуды» ерекше атап өтті.

Жаңа әмияндар әлі де табылуда. Осындай суық әмиянның бірінде шамамен 740 миллион доллар бар, бірақ FTX компаниялар тобы қаражаттың қайдан шыққанына әлі сенімді емес. Әрі қарай, қаражатты FTX тобының бірнеше субъектілері арасында бөлу керек пе, белгісіз.

Қазіргі уақытта Рэй банкроттық туралы өтініш бергеннен кейін 372 миллион доллар рұқсатсыз аударылғанын растады, сонымен бірге 300 миллион доллар FTT токендері белгіленген мерзімнен кейін шығарылды. Сонымен қатар, FTX компаниялары SBF және бұрынғы жетекшілер тобы әлі ашпаған басқа крипто әмияндар бар деп санайды.

Жетіспейтін қаражатты іздеу және крипто активтерін байланыстыру үшін транзакцияларды қадағалау үшін сот сарапшылары жұмыс істеді. Рэй сарапшылар «компания меншігінің өте маңызды аударымдары болуы мүмкін» деп түсіндірді. Мәселені шешудің ықтимал бағыты ретінде сот көмегі аталды.

Рэй тергеудің қазіргі жағдайына шолу жасады.

«Бүгінгі күнге дейін алынған ақпаратқа сүйене отырып, менің пікірімше, FTX тобының көптеген қызметкерлері, соның ішінде оның кейбір жоғары лауазымды тұлғалары кемшіліктер мен әлеуетті білмеген.
сандық активтерді біріктіру».

Жаңа бас директор «қазіргі және бұрынғы қызметкерлер» FTX және SBF болжамды әрекеттерінің сәтсіздігінен «ең көп зардап шеккен» болуы мүмкін деп санайды.

Бір таңғаларлығы, Рэй Alameda және FTX Ventures компанияларына қатысты жетекші компаниялар «өз инвестициялары мен қызметі туралы толық кітаптар мен жазбаларды жүргізбеген» деп мәлімдеді. Қолма-қол ақшаны есепке алу арқылы «төменнен жоғарыға» зардап шеккен компаниялар үшін баланс аяқталуда.

Қағаз ізі жоқ

Бас директордың міндетін атқарушы SBF маңызды шешімдері үшін жазбалардың болмауын «ең кең тараған сәтсіздіктердің» бірі ретінде сипаттады. SBF пайдаланатын байланыс қолданбалары хабарларды «автоматты түрде жоюға» орнатылды және қызметкерлер де солай істеуге шақырылды.

Негізгі көрінетін тапсырмада Рэй компаниялар қазір «бір нәрсені жазып жатыр» деп егжей-тегжейлі айтты.

Банкроттық рәсімдеріне қатысатын топтың құрамына АҚШ прокуратурасының киберқылмыспен күрес бөлімінің мүшелерімен бірге SEC және CFTC-тің бұрынғы директорлары кіреді. Рэй мен оның қызметкерлері «ондаған реттеушілермен» байланысқа шықты, өйткені ол ашықтық қажет деп есептеді.

SBF қазіргі рөлі

Рэй SBF банкроттық процесіне қатысқан FTX компаниялары туралы «олар үшін сөйлемейді» деп айту мүмкіндігін пайдаланды. Ол SBF қазір Багам аралдарында екенін растады және оның байланысын «тұрақсыз және жаңылыс» деп сипаттады.

қалпына келтіру

Рэй қолма-қол ақшаны басқарудың осы сәтсіздіктеріне байланысты қазіргі уақытта нақты ақша позициялары белгісіз екенін атап өтті. Дегенмен, компаниялар бұл жағдайды шешу үшін Alvarez & Marsal кеңесшілерімен жұмыс істеуде.

FTX компаниялар тобында орналасқан кез келген қаражат «АҚШ-тағы қаржы институттарына депозитке салынады». Рэй командасы «әртүрлі силостар мен борышкерлер бойынша шығындарды» бөле алатындай қаражаттың әрбір «силосы» сегменттеледі.

Қолма-қол ақшаны басқару туралы өтініш болашақта қолма-қол ақшаны қалай басқаратынын егжей-тегжейлі көрсету үшін «тез арада» беріледі.